Was ist der Grundfreibetrag? Das steuerfreie Einkommenslimit und Ihre Steuerpflichten verstehen

Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?

Der Grundfreibetrag für das Steuerjahr 2026 – also das Jahr, das aktuell für deine Steuerzahlungen relevant ist – liegt bei 12.348 €. Das ist der Betrag, bis zu dem du in Deutschland keine Einkommensteuer zahlen musst. Er sichert dir quasi ein steuerfreies Polster für deine grundlegenden Lebenshaltungskosten. Zum Vergleich: 2023 lag er noch bei 10.908 € und 2025 bei 12.084 €.

Grundfreibetrag für Verheiratete

Bei der Zusammenveranlagung (wie sie bei Ehepaaren üblich ist) verdoppelt sich der Grundfreibetrag – das bedeutet einen größeren steuerfreien Betrag für euren Haushalt. 2026 liegt der gemeinsame Grundfreibetrag bei 24.696 €.

Was bedeutet der Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag ist ein steuerfreier Anteil deines Jahreseinkommens. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter diesem Betrag, zahlst du keine Einkommensteuer. Verdienst du allerdings mehr, wird nur der Teil oberhalb des Grundfreibetrags besteuert.

Bei Arbeitnehmern wird die Lohnsteuer oft direkt vom Gehalt abgezogen – manchmal auch zu viel. In solchen Fällen kannst du dir über die Steuererklärung die zu viel gezahlte Steuer zurückholen.

Wer hat Anspruch auf den Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag gilt für alle steuerpflichtigen Personen in Deutschland – egal, ob du angestellt bist oder nicht:

• Arbeitnehmer

• Selbstständige

• Kapitalanleger

• Auszubildende

• Studenten

• Rentner

Zweck des Grundfreibetrags: Das Existenzminimum

Der Grundfreibetrag soll sicherstellen, dass dir genug Geld zum Leben bleibt. Die Höhe orientiert sich am sächlichen Existenzminimum, das die Bundesregierung alle zwei Jahre in einem Bericht festlegt. Dieses Minimum umfasst geschätzte Kosten für:

• Ernährung

• Kleidung

• Körperpflege

• Wohnen

• Heizkosten

• Kranken- und Pflegeversicherung

• Mobilität

• Bildung

• Freizeit und Kultur

Existenzminimum für Kinder: Kindergeld und Kinderfreibetrag

Das steuerfreie Existenzminimum für Kinder wird durch Kindergeld und Kinderfreibetrag abgedeckt. Eltern erhalten zunächst das Kindergeld nach Antragstellung. Bei der Steuererklärung prüft das Finanzamt dann automatisch, ob der Kinderfreibetrag steuerlich günstiger wäre als das bereits erhaltene Kindergeld.

Werbungskosten, die deine Steuerlast senken

Wenn dein Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt, kannst du verschiedene Abzüge nutzen, um dein zu versteuerndes Einkommen zu senken. Arbeitnehmer profitieren zum Beispiel vom Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €, der zusätzlich steuerfrei bleibt. Dieser deckt berufsbedingte Ausgaben ab, etwa:

• Fahrtkosten zur Arbeit

• Arbeitsmittel

• Dienstreisen

• Bewerbungskosten bei Jobwechsel

Kalte Progression und der Grundfreibetrag

Deutschland hat ein progressives Steuersystem – das heißt, der Steuersatz steigt mit dem Einkommen. Das soll für eine faire Verteilung der Steuerlast sorgen. Allerdings führt dieses System auch zur sogenannten kalten Progression: Wenn dein Einkommen steigt, bleibt netto oft weniger übrig als erwartet, weil du in eine höhere Steuerklasse rutschst.

Ein Beispiel: Einkommen oberhalb des Grundfreibetrags wird zunächst mit 14 % besteuert. Mit steigendem Einkommen erhöht sich der Steuersatz auf bis zu 42 % – und für Spitzenverdiener sogar auf 45 %. Der Grundfreibetrag wirkt als Puffer gegen die kalte Progression, aber Inflation und steigende Lebenshaltungskosten können deine Kaufkraft trotzdem schmälern.

Häufige Fragen zum Grundfreibetrag

Wie hoch ist das Existenzminimum?

Das Existenzminimum wird von der Bundesregierung festgelegt und dient als Grundlage für die Berechnung des Grundfreibetrags. 2026 liegt der Grundfreibetrag bei 12.348 € – das entspricht dem Betrag, der für grundlegende Lebenshaltungskosten nötig ist.

Muss ich den Grundfreibetrag beantragen?

Nein, der Grundfreibetrag wird automatisch bei allen Steuerpflichtigen berücksichtigt. Du musst keinen extra Antrag stellen.

Welche Ausgaben deckt der Grundfreibetrag ab?

Der Grundfreibetrag basiert auf dem Existenzminimum und berücksichtigt wesentliche Kosten wie Ernährung, Wohnen, Energie, Körperpflege und ein Minimum an kultureller und sozialer Teilhabe.

Wie viel Einkommen ist durch den Grundfreibetrag steuerfrei?

Einkommen bis zur Höhe des Grundfreibetrags ist steuerfrei. 2026 sind das 12.348 € – bis zu diesem Betrag zahlst du keine Einkommensteuer.

Wird der Grundfreibetrag regelmäßig angepasst?

Ja, die Bundesregierung überprüft das Existenzminimum alle zwei Jahre, und der Grundfreibetrag wird entsprechend angepasst, um mit der Inflation und den Lebenshaltungskosten Schritt zu halten.

Wie wird der Grundfreibetrag vom Einkommen abgezogen?

Der Grundfreibetrag wird von deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen und reduziert so die Bemessungsgrundlage für die Steuerberechnung. Die genauen Regeln zum zu versteuernden Einkommen findest du in den entsprechenden Steuerrichtlinien.