Wie du Auto-, Fahrrad- & Reisekosten in Deutschland absetzt: Guide 2025
Diana
Aktualisiert am:
13.06.2025
TL;DR:
Du kannst Pendlerfahrten, Geschäftsreisen, E-Auto- und Fahrradkosten absetzen, wenn du die richtigen Methoden nutzt. Dieser Guide zeigt dir, wie du mit Pendlerpauschale, Kilometerpauschale und E-Auto-Förderung Einkommensteuer und Umsatzsteuer sparst.
Was ist neu in 2025?
Pendlerpauschale: Ab dem 21. Kilometer auf 0,38 €/km erhöht – bleibt bis mind. 31.12.2026.
Kilometerpauschale: Bleibt bei 0,30 €/km fürs Auto und 0,20 €/km fürs Motorrad auf Geschäftsreisen.
0,25 %-Regel: Gilt für E-Autos bis 70.000 € Listenpreis (durch Wachstumschancengesetz 2024).
Steuerfreie Pauschalen fürs Laden: 30 €/15 € (mit Ladegerät am Arbeitsplatz) oder 70 €/35 € (ohne, für EV/Hybrid).
E-Autos, die bis 31.12.2030 zugelassen werden, sind bis zu zehn Jahre Kfz-steuerfrei.
Drei Kostenarten, die du absetzen kannst
Pendlerfahrten zur ersten Tätigkeitsstätte (Pendlerpauschale)
Entfernung | Satz pro km | Deckelung? |
|---|---|---|
Erste 20 km | 0,30 € | Ja – Teil der 4.500 € ÖPNV-Deckelung |
Ab 21. km | 0,38 € | Gleiche Deckelung |
Die 4.500 €-Deckelung gilt nicht, wenn du dein eigenes oder ein Firmenauto fährst. Liegen deine echten ÖPNV-Kosten über 4.500 €, kannst du sie mit Belegen absetzen.
Geschäftsreisen
Setze die Kilometerpauschale an: 0,30 €/km für Autos, 0,20 €/km für Fahrrad/Motorrad. Parkgebühren, Maut, Übernachtungen: separat mit Belegen absetzen.
Fahrzeugbetriebskosten
Ist dein Auto Betriebsvermögen, kannst du Sprit, Versicherung, Reparatur und Abschreibung (über 6 Jahre laut AfA-Tabelle) absetzen.
Privatfahrzeug oder Firmenwagen?
Geschäftsanteil | Status | Absetzungsmethode |
|---|---|---|
0–9 % | Privat | Nur Pendler-/Kilometerpauschale |
10–50 % | Wahlrecht | Entweder volle Kosten ODER Pauschale |
>50 % | Firmenwagen | 1 %-Regel ODER Fahrtenbuch |
1 %-Regel: 1 % des Listenpreises monatlich als geldwerter Vorteil versteuern.
Fahrtenbuch: Nur Privatnutzung versteuern, aber durchgehend, zeitnah & manipulationssicher führen.
Berechnung – Zwei Beispiele
Beispiel A: Kurzer Arbeitsweg mit dem Auto
18 km einfache Strecke, 200 Arbeitstage:
Beispiel B: 35 km Pendelstrecke mit dem Zug
35 km, 210 Tage:
Echtes Jahresticket: 3.200 € → mit Beleg voll absetzbar, auch wenn >4.500 €.
Elektrofahrzeuge 2025
Regel | Bis 70.000 € Listenpreis | Über 70.000 € Listenpreis |
|---|---|---|
Privatanteil | 0,25 %/Monat | 0,5 %/Monat |
Plug-in-Hybrid (≥80km elektrisch) | – | 0,5 % |
Lademöglichkeit am Arbeitsplatz | 30 €/15 € (EV/PHEV) | gleich |
Ohne Lademöglichkeit | 70 €/35 € (EV/PHEV) | gleich |
Alle Prozentsätze gelten nur bei nachgewiesenem >50 % Geschäftsanteil. Das BMF-Schreiben zur Lademöglichkeit unbedingt aufbewahren. E-Autos, die bis 31.12.2030 erstmals zugelassen werden, sind bis zu 10 Jahre Kfz-steuerfrei.
Fahrräder, E-Bikes & Scooter
Nutzt du das Fahrrad mindestens 10 % geschäftlich → Kaufpreis bis 1.000 € sofort absetzbar, darüber: Abschreibung.
Dienstfahrräder meist 0,25 %-Regel auf ¼ des Kaufpreises.
Pendlerpauschale (0,30 €/km) gilt auch für Radfahrten.
ÖPNV, Flugreisen & Nutzfahrzeuge
ÖPNV: Wähle zwischen Pendlerpauschale oder echten Ticketkosten.
Flüge & Fernzüge: Setze den tatsächlichen Fahrpreis ab (PDF reicht – Norman scannt & taggt sie).
Nutzfahrzeuge (N-Kennzeichen): 100 % der Kosten sind absetzbar, wenn rein betrieblich genutzt – Zulassungsbescheinigung mit „N“-Vermerk aufbewahren.
Compliance-Checkliste
Fahrtenbucheinträge spätestens 7 Tage nach der Fahrt.
Tank- und Ladebelege 10 Jahre aufbewahren.
BMF-Bescheide zur Lademöglichkeit ablegen.
Pendlerpauschale nach 2026 checken, falls sich die Gesetzeslage ändert.
Wichtige Erkenntnisse
Selbstständige in Deutschland können ihre Steuerlast 2025 senken, indem sie die Pendlerpauschale (0,30 €/km für die ersten 20 km, danach 0,38 €/km) für tägliche Fahrten und die Kilometerpauschale (0,30 €/km für weitere Geschäftsreisen) nutzen. Wer das Fahrzeug zu mehr als 50 % geschäftlich fährt, kann es als Firmenwagen ansetzen – dann sind alle laufenden Kosten absetzbar, private Nutzung wird über die 1 %-Regel oder das Fahrtenbuch versteuert. Ein E-Auto bringt zusätzliche Vorteile: Nur 0,25 % des Listenpreises (bis 70.000 €) wird monatlich versteuert, Laden am Arbeitsplatz bleibt steuerfrei, und für Fahrzeuge mit Erstzulassung bis 2030 gibt es bis zu 10 Jahre Kfz-Steuer-Befreiung.
✅ Weitere absetzbare Kosten findest du hier
FAQ
Kann ich mein privates Auto absetzen, wenn ich nur 2x im Monat zum Kunden fahre
Ja, nutze die Kilometerpauschale von 0,30 €/km.
Lohnt sich ein Fahrtenbuch?
Meist ja, wenn der Privatanteil niedrig oder der Wagenwert hoch ist. Sonst ist die 1 %-Regel einfacher.
Gilt der 4.500 €-Deckel auch fürs eigene Auto?
Nein, der Deckel gilt nur für ÖPNV, Rad und Fußwege.
Sind die Ladekostenpauschalen wirklich steuerfrei?
Ja, 30 €/15 € mit Arbeitsplatzlader bzw. 70 €/35 € ohne bis 2030.
Was brauche ich für den Fahrradabzug?
Mind. 10 % betriebliche Nutzung + Kaufbeleg; ein Mini-Fahrtenbuch oder Routenliste reicht.
Wie lange schreibe ich ein Auto ab?
Sechs Jahre nach AfA-Tabelle, außer branchenspezifisch kürzer.
Sind ausländische Mautkosten mit 0 % MwSt?
Ja, aber als Reisekosten absetzbar.