Rechnungsvorlage: Anforderungen 2025 und kostenlose Downloads für Word, Excel, PDF
Diana
Aktualisiert am:
03.06.2025
Welche Angaben müssen auf Rechnungen stehen?
Pflichtangaben einer Rechnung:
Name und vollständige Anschrift des leistenden Unternehmens
Name und vollständige Anschrift des Leistungsempfängers
Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des leistenden Unternehmens
Ausstellungsdatum (Rechnungsdatum)
Liefer- bzw. Leistungsdatum (falls abweichend)
Fortlaufende, einmalige Rechnungsnummer
Menge und Beschreibung der gelieferten Waren bzw. erbrachten Leistungen
Nettobetrag pro Position und insgesamt
Anzuwendender Umsatzsteuersatz bzw. Umsatzsteuerbetrag
Gesamtbruttobetrag
Warum Rechnungen für die deutsche Steuerkonformität wichtig sind
Nach § 14 UStG kann schon das Fehlen einer einzigen Pflichtangabe den Vorsteuerabzug Ihres Kunden gefährden – es drohen Rückfragen, Bußgelder oder Zinsen. Eine klar strukturierte Rechnung verankert alle Details, sichert durchgängige Nummernkreise und minimiert Copy-&-Paste-Fehler, die bei Betriebsprüfungen häufig auffallen.
Über die inhaltliche Richtigkeit hinaus ermöglichen ordnungsgemäße Rechnungen eine prüfsichere, digitale Archivierung im Sinne der GoBD und bereiten den Weg zur strukturierten E-Rechnung. Wechseln Sie später auf XRechnung oder ZUGFeRD, fließen dieselben Datenfelder ohne erneute Eingabe direkt in das XML – das spart Zeit und sorgt für konsistente Dokumente.
E-Rechnungspflicht 2025 im B2B-Bereich: Was hat sich am 1. Januar 2025 geändert?
Seit dem 1. Januar 2025 müssen alle Unternehmen in Deutschland E-Rechnungen nach EN 16931 (XRechnung oder ZUGFeRD) empfangen können. Für rein inländische B2B-Geschäfte ist daher nicht mehr gewährleistet, dass herkömmliche PDF- oder Papierrechnungen akzeptiert werden.
Zeitplan für die Einführung der E-Rechnung
Zeitraum | Regelung |
---|---|
Jan 2025 – Dez 2026 | Übergangsphase – PDF zulässig, wenn der Empfänger zustimmt |
ab 1. Jan 2027 | Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen für Unternehmen mit > 800 000 € Jahresumsatz |
ab 1. Jan 2028 | Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen für alle übrigen Unternehmen |
Wenn Sie schon heute mit einer robusten Rechnungsvorlage arbeiten, erfassen Sie genau die Datenfelder, die das Wachstumschancengesetz für E-Rechnungen vorschreibt – der spätere Umstieg gelingt somit nahezu reibungslos.
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Überspringen Sie das Design und starten Sie schneller mit der Rechnungsstellung. Unser kostenloses Vorlagen-Bundle enthält fertig formatierte Word-, Excel- und PDF-Dateien, die den deutschen Steuervorgaben entsprechen – bereit für die E-Rechnungspflicht 2025. Fügen Sie Firmendaten und Positionen ein und speichern Sie einfach als PDF.
Download in 10 Sekunden – völlig gratis, ohne Wasserzeichen.
Kein Spam, keine Kreditkarte – nur professionelle Rechnungsvorlagen, die Sie sofort nutzen können.
Schritt-für-Schritt: So schreiben Sie eine rechtssichere Rechnung in Deutschland
Eine Rechnung, die § 14 UStG erfüllt, ist kein Hexenwerk, wenn Sie sich an eine wiederholbare Checkliste halten. Arbeiten Sie die vier Blöcke unten durch – damit decken Sie jeden Pflichtpunkt ab und sind bereit für den E-Rechnungs-Roll-out 2025 bis 2028.
Erforderliche Verkäufer- & Käuferangaben
Die deutsche Gesetzgebung verlangt eine eindeutige Identifizierung beider Parteien:
Vollständiger Firmenname und Postanschrift von Verkäufer und Käufer
Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.) des Verkäufers
USt-IdNr. des Käufers, wenn das Innergemeinschaftliche-Reverse-Charge-Verfahren greift
Ohne diese Daten verliert Ihr Kunde das Recht auf Vorsteuerabzug – und Ihnen drohen Bußgelder.
Fortlaufende Rechnungsnummer & Ausstellungsdatum
Jede Rechnung braucht eine fortlaufende, niemals wiederverwendete Nummer sowie das Ausstellungsdatum. Viele KMU nutzen Muster wie 2025-06-0001
, um Nummern eindeutig und sortierbar zu halten. Weicht das Leistungs- oder Lieferdatum vom Ausstellungsdatum ab, muss es separat aufgeführt werden.
Positionsaufbau, Umsatzsteuersätze und Summen
Listen Sie jede Ware oder Dienstleistung in einer eigenen Zeile mit:
Beschreibung (was wurde verkauft)
Menge / Umfang
Nettopreis je Einheit
Nettozwischensumme
Anschließend ausweisen:
Nettosumme der Rechnung
Angewendete Umsatzsteuersätze – in der Regel 19 % oder 7 %
Umsatzsteuerbetrag je Satz
Zu zahlender Bruttobetrag
Dieses Layout entspricht exakt den Datenblöcken für XRechnung oder ZUGFeRD, sodass Sie beim endgültigen E-Rechnungs-Umstieg nichts neu eingeben müssen.
Schnell-Tipps für einen zügigen Ablauf
Nummern automatisieren: Lassen Sie Vorlage oder Norman-Modul die Rechnungsnummern fortschreiben, um Duplikate zu vermeiden.
Stammdaten speichern: Hinterlegen Sie Kundenadressen und Standardpositionen in einer Bibliothek, um Rechnungen blitzschnell zu füllen.
PDF sperren: Versenden Sie stets ein nicht editierbares PDF, um die Unveränderbarkeit gemäß GoBD zu wahren.
8 Jahre archivieren: Bewahren Sie Originaldateien – heute PDF, ab 2027 XML – für die komplette Aufbewahrungsfrist in einem manipulationssicheren Ordner auf.
Vor Versand prüfen: Ein 30-Sekunden-Check auf fehlende USt-Ids oder falsche Summen verhindert teure Storno- oder Korrekturrechnungen.
Befolgen Sie diese Schritte, und Ihre Rechnungen bestehen jede Betriebsprüfung – und der Wechsel zur vollständigen E-Rechnung gelingt später ohne Reibungsverluste.
Ist das Erstellen von Rechnungen in Word erlaubt? – Vorteile, Nachteile & Compliance-Risiken
Ja – das deutsche Steuerrecht verbietet nicht, eine Rechnung in Microsoft Word oder Excel zu entwerfen. Entscheidend ist allerdings das Enddokument, das Sie versenden und archivieren. Eine Word-Datei, die jederzeit überschrieben werden kann, verstößt gegen das GoBD-Gebot der Unveränderbarkeit und kann daher bei einer Betriebsprüfung beanstandet werden. Durch Export in ein PDF wird der Inhalt zwar fixiert, doch nach dem 31. Dezember 2026 (bzw. 31. Dezember 2027 für Unternehmen mit ≤ 800 000 € Umsatz) verlieren selbst PDFs ihre B2B-Gültigkeit, sofern sie nicht als EN 16931-konforme E-Rechnung (XRechnung oder ZUGFeRD) eingebettet sind.
Word vs. Excel vs. PDF – Formatvergleich
Format | GoBD-Prüfungsrisiko | Nachträglich änderbar? | Zulässiges B2B-Format ab 2027 | Idealer Einsatzzweck |
---|---|---|---|---|
Word (.docx) | Hoch – kein Änderungsprotokoll | Ja | ❌ | Entwurf & interne Bearbeitung |
Excel (.xlsx) | Hoch – Formeln editierbar | Ja | ❌ | Kalkulation vor Export |
Statisches PDF | Mittel – unveränderbar, aber unstrukturiert | Nein | ✅ bis 31. 12. 2026 (2027 bei ≤ 800 k €) | Kundenkopie & Archiv |
E-Rechnung (XML/PDF-A-3 mit eingebettetem XML) | Niedrig – maschinenlesbar & gesperrt | Nein | ✅ dauerhaft | Automatisierte B2B-Compliance |
Merksatz: Nutzen Sie Word/Excel nur als Zwischenschritt, exportieren Sie heute immer als PDF und planen Sie den Umstieg auf strukturierte E-Rechnungen, bevor das Übergangsfenster schließt.
Wann eine statische Vorlage nicht mehr ausreicht
Das Wachstumschancengesetz schafft „sonstige Rechnungen“ in drei Stufen ab:
01. 01. 2025 – 31. 12. 2026: PDFs dürfen noch ausgestellt werden, wenn der Empfänger zustimmt; E-Rechnungen empfangen müssen Sie jedoch schon.
Ab 01. 01. 2027: Unternehmen mit > 800 000 € Umsatz im Jahr 2026 müssen E-Rechnungen ausstellen – PDFs reichen nicht mehr.
Ab 01. 01. 2028: Alle Unternehmen sind zur Ausstellung von E-Rechnungen verpflichtet; unstrukturierte PDFs und Papier fallen weg.
Schiebt Ihr Umsatz oder Kundenprofil Sie in die zweite Welle, rettet eine statische Word-Vorlage Sie nicht mehr – mit Normans kostenloser E-Rechnung fließen Ihre vorhandenen Daten ohne erneutes Abtippen direkt in die XRechnung.
Wie sieht eine vollständig konforme Rechnung aus? (Visuelle Aufteilung)
Stellen Sie sich ein DIN-A4-Dokument vor, das in vier logische Zonen gegliedert ist – jede entspricht exakt dem EN-16931-Datenmodell:
Kopfbereich (oben links)
Firmenlogo, Rechtsträgername, Anschrift, Steuernummer / USt-ID
Name und Anschrift des Kunden
Referenzblock (oben rechts)
Rechnungs-Nr. (z. B.
2025-06-0012
)Rechnungsdatum (03. Juni 2025)
Leistungsdatum oder Hinweis „Leistungsdatum = Rechnungsdatum“
Tabellenkörper (Mitte)
Pos. | Beschreibung | Menge | Einzelpreis | Netto | USt | Brutto |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | Web-Design-Sprint | 1 | 2 500 € | 2 500 € | 19 % | 2 975 € |
Nach der Positionsliste werden die Netto-Zwischensummen, jede USt-Kategorie (Basis & Steuer) sowie die Gesamtbruttosumme automatisch ausgegeben.
Fußbereich (unten)
Zahlungsziel, z. B. „Zahlbar innerhalb von 14 Tagen auf IBAN DE12 3456 7890 1234 5678 90“
Optionaler Skonto-Hinweis
Vollständige Bankverbindung und Geschäftsführer-Angaben
Annotiertes Beispiel

Mit der integrierten Norman-Vorlage können Sie per Klick zwischen 19 %, 7 % oder 0 % (§ 19 UStG) umschalten. Die Software füllt im Hintergrund automatisch alle ZUGFeRD-Tags aus, sodass jedes Feld der Papierrechnung exakt seinem digitalen Zwilling entspricht.
Normans kostenlose E-Rechnung: Machen Sie Ihre Rechnungsstellung zukunftssicher
Das Wachstumschancengesetz schafft „sonstige“ Rechnungen (Papier, reine PDFs) ab und macht die strukturierte E-Rechnung zum Standard. Ab 1. Januar 2025 muss jedes Unternehmen EN-16931-konforme E-Rechnungen empfangen können; Betriebe mit > 800 000 € Umsatz müssen sie ab 1. Januar 2027 ausstellen, alle übrigen Firmen ab 1. Januar 2028.
Norman überspringt für Sie die Lernkurve: Senden Sie voll konforme XRechnungen oder ZUGFeRD-Dateien gratis – ohne Limits, ohne Wasserzeichen.
Ein-Klick-E-Rechnung (XRechnung/ZUGFeRD) erstellen
„Rechnung erstellen“ klicken → Daten eingeben → fertig.
Norman befüllt die XML automatisch mit Ihren Vorlagendaten (Verkäufer, Käufer, USt-Zeilen, Summen).
Eine menschenlesbare PDF/A-3-Kopie reist im Container mit, damit Empfänger keine Spezialsoftware brauchen.
Alles basiert auf dem EN-16931-Datenmodell, das Behörden und B2B-Partner jetzt verlangen.
Smart Invoicing
Auto-Reminder: Norman erinnert Kunden automatisch an fällige Rechnungen – kein Nachhaken nötig.
Wiederkehrende Rechnungen: Wöchentliche oder monatliche Rechnungen einmal anlegen, dann laufen sie von selbst.
Intelligente Nummerierung: Fortlaufende Rechnungsnummern werden automatisch erzeugt und verhindern Duplikate.
USt-Leitplanken: Versand nur mit 19 %, 7 % oder einem gültigen 0 %-Grund (§ 19 UStG, innergemeinschaftliche Lieferung, Export) – Ihr Compliance-Schutznetz.
In wenigen Minuten von Vorlagen zu Norman wechseln
Alte Rechnungen hochladen, damit Norman die Daten einliest.
Branding einmalig festlegen – Logo, Farben, Zahlungsfuß – und als Standard speichern.
Kostenlose E-Rechnungen versenden.
Ab diesem Moment sind Sie den Fristen 2025–2028 voraus – Sie fakturieren schneller, sicherer und dauerhaft kostenlos mit Norman. Jetzt registrieren und Ihre erste E-Rechnung verschicken!
FAQ
Wie erstelle ich als Kleinunternehmer eine Rechnung in Deutschland?
Selbst wenn Sie von der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) profitieren, müssen alle Standardangaben enthalten sein (Verkäufer- und Käuferdaten, Rechnungsdatum, fortlaufende Nummer, Positionsliste, Summen). Der einzige Unterschied ist der verpflichtende Hinweis *„Keine Umsatzsteuer gemäß § 19 UStG ausgewiesen.“* – und die Umsatzsteuerspalten bleiben auf Null. Eine fertige „Kleinunternehmer-Vorlage“ in unserem Download-Paket enthält den Wortlaut bereits, sodass Sie in unter einer Minute fakturieren können.
Kann ich nach 2025 noch PDFs per E-Mail versenden?
Ja – mit Einschränkungen. Ab 1. Januar 2025 müssen Sie E-Rechnungen (XRechnung oder ZUGFeRD) empfangen können. Unstrukturierte PDFs dürfen Sie nur versenden, wenn der Empfänger ausdrücklich zustimmt – und nur bis:
31. Dezember 2026 – allgemeine Übergangsfrist
31. Dezember 2027 – zusätzliches Jahr für Betriebe mit einem Umsatz von ≤ 800 000 € im Jahr 2026
Nach Ablauf Ihrer Frist muss jede inländische B2B-Rechnung eine strukturierte E-Rechnung sein. Mit Normans kostenlosem One-Click-Generator gelingt der Umstieg mühelos.
Wie lange muss ich Rechnungen aufbewahren?
Papier- und elektronische Rechnungen müssen nach § 147 AO und den GoBD acht volle Kalenderjahre lesbar, unverändert und schnell zugänglich bleiben. Die Frist zählt ab Jahresende des Ausstellungsjahres – eine Rechnung vom 3. Juni 2025 darf also frühestens am 1. Januar 2034 vernichtet werden.
Fazit
Eine strukturierte Rechnungsvorlage stellt sicher, dass jede Rechnung – ob mit Umsatzsteuer oder § 19 UStG, als PDF oder zukunftssichere E-Rechnung – der deutschen Steuerprüfung standhält. Laden Sie unser kostenloses Vorlagen-Bundle herunter, sammeln Sie Leads über das Ein-Feld-Formular und testen Sie Normans gebührenfreie E-Rechnung, um dem Roll-out 2025 – 2028 voraus zu sein. Jetzt Vorlagen sichern, bei Norman registrieren und Ihren Cashflow in wenigen Minuten zukunftssicher machen!