Die Krankenkasse übernimmt selten die Kosten für eine Brille, was viele dazu bringt, nach einer Möglichkeit zu suchen, diese Ausgaben in der Steuererklärung geltend zu machen. Hier ist ein umfassender Leitfaden, wie du die Kosten für Brillen oder Kontaktlinsen in deiner deutschen Steuererklärung absetzen kannst, einschließlich der Kriterien für die Berechtigung und der Schritte, um deine Steuervergünstigungen zu maximieren.
Kann man Brillen von der Steuer absetzen?
Ja, Brillen können als außergewöhnliche Belastung abgesetzt werden, wenn sie als medizinisches Hilfsmittel verschrieben wurden. Dies gilt als „außergewöhnliche Belastung“ und kann unter bestimmten Bedingungen in der Steuererklärung geltend gemacht werden.
Brille als außergewöhnliche Belastung absetzen
Außergewöhnliche Belastungen umfassen eine Vielzahl persönlicher Ausgaben. Neben medizinischen Behandlungen und Pflegekosten kannst du auch Kosten für nicht von der Versicherung gedeckte medizinische Hilfsmittel wie Brillen und Kontaktlinsen absetzen.
Dafür gibt es zwei wesentliche Voraussetzungen:
Verschreibungspflicht: Ein Arzt muss deine Sehhilfe verschrieben haben. Nach der Erstverschreibung sind jedoch jährliche Augentests bei deinem Optiker ausreichend für zukünftige Ansprüche.
Überschreitung der zumutbaren Eigenbelastung: Deine Kosten müssen deine individuell berechnete zumutbare Belastung übersteigen, die typischerweise 1-7% deines Einkommens beträgt. Diese Schwelle hängt von deinem Einkommen, Familienstand und der Anzahl der Angehörigen ab. Sobald du diese Schwelle überschreitest, kann der verbleibende Betrag dein zu versteuerndes Einkommen verringern.
Beispiel: Florian, ledig, keine Kinder
Jahreseinkommen: 30.000 €
Zumutbare Belastung: 6% = 1.800 €
Ausgaben:
Medikamente: 500 €
Medizinische Behandlung: 1.200 €
Brillen: 600 €
Gesamtausgaben: 2.300 €
Absetzbarer Betrag: 500 € (2.300 € - 1.800 €)
Behalte auch andere potenzielle außergewöhnliche Belastungen im Auge und sammle alle Quittungen und medizinischen Dokumente. Trage die Gesamtsumme in deiner Steuererklärung ein. Das Finanzamt berechnet, ob du deine zumutbare Belastung überschritten hast. Jeder Betrag, der diese Grenze übersteigt, reduziert dein zu versteuerndes Einkommen.
Brille als Werbungskosten absetzen
Normalerweise müssen Werbungskosten direkt mit deiner beruflichen Tätigkeit zusammenhängen. Brillen werden jedoch aus medizinischen Gründen getragen und qualifizieren sich daher in der Regel nicht als Werbungskosten, selbst wenn sie für Bildschirmarbeit verwendet werden. Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass Brillen im Allgemeinen nicht als Arbeitsmittel gelten.
Für Selbstständige bedeutet dies, dass die Brille in der persönlichen Einkommensteuer berücksichtigt werden sollte und nicht in der EÜR als Betriebsausgabe. Außerdem sollte die Brille nicht in der Umsatzsteuererklärung erscheinen.
Ausnahmen:
Es gibt zwei Fälle, in denen Brillen als Werbungskosten absetzbar sein könnten:
Berufsschäden am Auge: Wenn sich deine Sehkraft aufgrund von berufsbedingten Tätigkeiten (z.B. lange Bildschirmzeiten) oder einem Arbeitsunfall verschlechtert hat, könntest du berechtigt sein, die Kosten für Brillen abzusetzen.
Schutzbrillen mit Rezept: Wenn deine Brillen hauptsächlich zum Schutz deiner Augen dienen (z.B. Laborschutzbrillen) und deine Sehkraft korrigieren, können sie als beruflich bedingte Aufwendungen geltend gemacht werden.
Kann man Sonnenbrillen mit Sehstärke absetzen?
Sonnenbrillen mit Sehstärke können als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden, genauso wie normale Brillen. Auch selbsttönende Gläser sind absetzbar. Du benötigst jedoch eine ärztliche Verschreibung, und die Ausgaben müssen die zumutbare Eigenbelastung übersteigen, um einen Steuervorteil zu erzielen.
Wo trage ich die Kosten für Brillen in der Steuererklärung ein?
Du kannst die Kosten für Brillen unter den außergewöhnlichen Belastungen angeben. Wenn du deine Steuererklärung elektronisch über ELSTER einreichst, gibt es dort einen speziellen Abschnitt für diese Ausgaben.
Außergewöhnliche Belastungen: Trage die Gesamtsumme der medizinischen, pflegerischen oder anderen außergewöhnlichen Ausgaben, einschließlich Brillen, unter "Sonstige außergewöhnliche Belastungen" auf Seite 3 des Hauptformulars ein.
Berufsbezogene Ausgaben: Füge Schutzbrillen oder hauptsächlich für die Arbeit verwendete Sehhilfen in Anlage N unter beruflich bedingten Aufwendungen ein. Wenn deine gesamten Arbeitskosten den Arbeitnehmerfreibetrag von 1.230 € übersteigen, kann das dein zu versteuerndes Einkommen weiter verringern.
Vereinfachte Steuererklärung mit Norman
Mit der Steuersoftware von Norman kannst du medizinische Ausgaben, einschließlich Brillen, einfach über ein geführtes Formular eingeben. Das minimiert Fehler und gewährleistet Genauigkeit.
FAQ: Brillen und Steuerabzüge
Kann man neue Brillen in der Steuererklärung absetzen?
Ja, solange sie von einem Arzt verschrieben wurden. Nach der Erstverschreibung sind nachfolgende Sehtests beim Optiker ausreichend. Wenn deine Ausgaben die zumutbare Eigenbelastung überschreiten, kannst du Brillen als außergewöhnliche Belastung geltend machen.
Wie viele Brillen kann man als außergewöhnliche Belastung absetzen?
Je nach Gestaltung deiner Steuererklärung kannst du möglicherweise mehrere Brillen absetzen. Beachte jedoch, dass deine Ausgaben die zumutbare Belastung übersteigen müssen, bevor sie sich auf dein zu versteuerndes Einkommen auswirken.
Können Rentner Brillen von der Steuer absetzen?
Ja, Rentner können gesundheitsbedingte Ausgaben, einschließlich Brillen, als außergewöhnliche Belastungen geltend machen. Der Abzugsprozess und die Kriterien für die zumutbare Belastung sind dieselben wie oben beschrieben.
Wie setze ich meine neuen Brillen ab?
Du kannst deine neuen Brillen als außergewöhnliche Belastung in deiner Steuererklärung absetzen. Nutze eine Steuersoftware wie Norman, fülle die Papierformulare aus oder reiche deine Erklärung digital über ELSTER ein. Beachte, dass deine Ausgaben die zumutbare Belastung übersteigen müssen, um sich auf dein zu versteuerndes Einkommen auszuwirken.