Калькулятор VAT: брутто, нетто й сума податку
Введіть суму нетто, брутто або лише VAT і виберіть ставку 23%, 8%, 5% чи 0%. Нижче можна порахувати всю фактуру з кількома ставками так, як вимагає польський закон про VAT, з округленням до гроша. Безкоштовно й без реєстрації.
Правовий стан на 21 жовтня 2026 р.
Швидкий перерахунок
Введіть суму в будь-яке поле, решту порахуємо.
Результат
Сума брутто · 23%
1 230,00 PLN
- Нетто1 000,00 PLN
- VAT 23%230,00 PLN
- Брутто1 230,00 PLN
VAT = нетто × 23%, з округленням до гроша (art. 106e ust. 11 закону про VAT).
Фактура з кількома ставками
Підсумок фактури
До сплати
15 000,00 PLN
| Ставка | Нетто | VAT | Брутто |
|---|---|---|---|
| 23% | 10 000,00 PLN | 2 300,00 PLN | 12 300,00 PLN |
| 8% | 2 500,00 PLN | 200,00 PLN | 2 700,00 PLN |
| Разом | 12 500,00 PLN | 2 500,00 PLN | 15 000,00 PLN |
Ставки й позначки в польській фактурі
- 23%: основна ставка (art. 41 ust. 1 і art. 146ef закону про VAT).
- 8%: зокрема громадське харчування й будівництво за соціальною житловою програмою (art. 41 ust. 2, 12 і 12f, додаток № 3).
- 5%: зокрема основні продукти харчування й книжки (art. 41 ust. 2a, додаток № 10).
- 0%: зокрема експорт товарів і внутрішньоєвропейські постачання товарів (art. 41 ust. 3 і 4, art. 42).
- zw: звільнений продаж (art. 43 або art. 113). У фактурі вкажіть підставу звільнення (art. 106e ust. 1 pkt 19).
- np: продаж поза польським VAT, бо оподатковується за кордоном, наприклад послуга компанії з іншої країни ЄС (art. 28b).
- oo: зворотне нарахування, VAT розраховує покупець. Напишіть у фактурі «odwrotne obciążenie» (art. 106e ust. 1 pkt 18).
Як ми рахуємо
1. Нетто в брутто
VAT дорівнює нетто, помноженому на ставку, з округленням до повного гроша: менше половини гроша відкидаємо, від половини гроша округлюємо вгору (art. 106e ust. 11 закону про VAT). Брутто дорівнює нетто плюс VAT.
2. Брутто в нетто
Із суми брутто VAT рахуємо за формулою art. 106e ust. 7: брутто × ставка / (100 + ставка). Нетто дорівнює брутто мінус VAT (art. 106e ust. 9). За ставки 23% це брутто × 23 / 123, а не 23% від брутто.
3. Фактура з кількома ставками
У польській фактурі суму нетто й VAT вказують окремо для кожної ставки (art. 106e ust. 1 pkt 13 і 14). За замовчуванням рахуємо VAT від суми позицій за ставкою. Можна порахувати VAT для кожної позиції й додати (art. 106e ust. 10); результат може відрізнятися на кілька грошів.
4. Нагадування про split payment
Якщо загальна сума до сплати перевищує 15 000 zł, а фактура для компанії містить товари чи послуги з додатка № 15 до закону про VAT, потрібен запис «mechanizm podzielonej płatności» і оплата через split payment (art. 106e ust. 1 pkt 18a, art. 108a ust. 1a). Калькулятор нагадує про це за такої суми, але не перевіряє, що ви продаєте.
Чого калькулятор не робить
- Не добирає ставку для товару чи послуги. Ставки 8% і 5% застосовують лише до позицій із додатків № 3 і 10 до закону про VAT, art. 41 ust. 12–12f і розпоряджень про знижені ставки.
- Не перевіряє, чи продаж є в додатку № 15, тобто чи обов'язковий split payment. З 1 січня 2027 року цей перелік змінюється (Dz.U. 2026 poz. 1270).
- Не перераховує валюти. Курс для перерахунку VAT у злоті покаже калькулятор курсу NBP для фактури.
- Не працює з маржинальною схемою, авансовими й коригувальними фактурами.
- Не виставляє фактуру. Фактуру в структурі FA(3) підготує генератор фактур KSeF.
30 днів безкоштовно: фактури в KSeF і документи в одному місці
Norman надсилає фактури до KSeF, завантажує вхідні фактури й збирає документи. Спробуйте його 30 днів безкоштовно, без картки, а фактури в KSeF ви зможете безкоштовно виставляти й після пробного періоду. Тарифи для JDG від 39 zł, для компаній від 49 zł на місяць без ПДВ.
Часті запитання
Як порахувати VAT із суми брутто?
Помножте брутто на ставку й поділіть на 100 плюс ставка. За ставки 23% це брутто × 23 / 123, 8% — брутто × 8 / 108, 5% — брутто × 5 / 105 (art. 106e ust. 7 закону про VAT). Із 1 230 zł брутто VAT 23% становить 230 zł, а нетто 1 000 zł. Поширена помилка — брати 23% від брутто: виходить 282,90 zł замість 230 zł.
Як перерахувати нетто в брутто?
Брутто дорівнює нетто, помноженому на 1 плюс ставка: за 23% множите на 1,23, за 8% на 1,08, за 5% на 1,05. Спочатку округлюєте VAT до повного гроша, потім додаєте до нетто (art. 106e ust. 11 закону про VAT).
Які ставки VAT діють у Польщі у 2026 році?
Основна ставка 23%, знижені 8% і 5%, а 0% застосовують, зокрема, до експорту товарів і внутрішньоєвропейських постачань товарів (art. 41 і art. 146ef закону про VAT). За ставкою 8% оподатковують, зокрема, послуги громадського харчування й будівництво в межах соціальної житлової програми (art. 41 ust. 12 і 12f), за ставкою 5% — зокрема основні продукти харчування й книжки (додаток № 10).
Що означають «zw» і «np» у фактурі?
«zw» — продаж, звільнений від VAT: звільнення за обсягом продажу до 240 000 zł (art. 113) або звільнення за видом діяльності, наприклад медичні й освітні послуги (art. 43). У такій фактурі вказують правову підставу звільнення (art. 106e ust. 1 pkt 19). «np» — продаж поза польським VAT, бо оподатковується за кордоном, наприклад послуга компанії з іншої країни ЄС (art. 28b). В обох випадках VAT 0 zł.
Коли у фактурі пишуть «odwrotne obciążenie»?
Коли податок розраховує покупець, а не продавець (art. 106e ust. 1 pkt 18 закону про VAT). Найчастіше це послуги компаніям з інших країн ЄС, які оподатковуються в країні покупця (art. 28b). Продавець не нараховує VAT, а покупець відображає його в себе. Колишній внутрішній зворотний механізм для електроніки, сталі й будівельних послуг скасовано (art. 17 ust. 1 pkt 7 і 8); ці товари й послуги тепер у переліку для split payment.
Коли split payment обов'язковий?
Коли фактура для компанії перевищує 15 000 zł брутто й містить товари чи послуги з додатка № 15 до закону про VAT, зокрема електроніку, автозапчастини, пальне, сталь і метали, відходи та будівельні роботи. Продавець додає запис «mechanizm podzielonej płatności», а покупець сплачує VAT на рахунок VAT (art. 106e ust. 1 pkt 18a, art. 108a ust. 1a). За відсутність запису загрожує санкція 30% VAT із фактури (art. 106e ust. 12). Для інших товарів і послуг split payment добровільний, навіть за більших сум.
Як округлювати VAT у фактурі?
До повного гроша: менше 0,5 гроша відкидаєте, від 0,5 гроша округлюєте вгору (art. 106e ust. 11 закону про VAT). VAT рахують від суми нетто за кожною ставкою (art. 106e ust. 1 pkt 14) або для кожної позиції з подальшим додаванням (art. 106e ust. 10). За багатьох позицій методи можуть розійтися на кілька грошів; калькулятор показує різницю.
Калькулятор має інформаційний характер і не є податковою консультацією. Розрахунки виконуються в браузері, ми нічого не надсилаємо й не зберігаємо.