B2B чи трудовий договір: калькулятор
Введіть витрати компанії або зарплату брутто. Ви побачите, скільки залишається на руки за трудовим договором (umowa o pracę), а скільки на B2B на шкалі, лінійному податку та ryczałt, і чого B2B не дає, крім грошей.
Правовий стан: 21 жовтня 2026 року.
Дані
Скільки компанія витрачає щомісяця: за трудовим договором брутто плюс внески роботодавця, на B2B сума нетто за фактурою.
Наприклад техніка, програми, бухгалтерія.
База 60% прогнозної середньої зарплати.
Ставка залежить від виду послуг (art. 12 ust. 1 закону про ryczałt). Перевірте свій код PKWiU.
На руки щомісяця, у середньому за рік
Трудовий договір
8718,55 zł
Брутто 12 450,20 zł, витрати компанії 15 000,00 zł на місяць.
- B2B: Шкала9799,91 zł
- B2B: Лінійний податок9791,92 zł
- B2B: Ryczałt 12%10 328,96 zł
За цих даних на B2B найбільше залишається на формі: Ryczałt 12%. Це на 1610,41 zł більше на місяць, ніж за трудовим договором.
Трудовий договір: PIT-2, витрати на отримання доходу 250 злотих на місяць, без PPK, внесок від нещасних випадків 1,67%, PIT за шкалою в річній декларації. B2B: однакові суми щомісяця й один етап ZUS увесь рік.
Порівняння за рік
| За рік | Трудовий договір | B2B: Шкала | B2B: Лінійний податок | B2B: Ryczałt 12% |
|---|---|---|---|---|
| Витрати компанії | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł |
| Брутто або фактура нетто | 149 402,40 zł | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł |
| Соціальні внески, які сплачуєте ви | 20 483,04 zł | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł |
| Внесок на охорону здоров'я | 11 602,80 zł | 13 728,65 zł | 7474,49 zł | 9966,96 zł |
| PIT | 12 694,00 zł | 21 213,00 zł | 27 563,00 zł | 18 626,00 zł |
| Витрати фірми | 0,00 zł | 6000,00 zł | 6000,00 zł | 6000,00 zł |
| На руки за рік | 104 622,56 zł | 117 598,87 zł | 117 503,03 zł | 123 947,56 zł |
| На руки щомісяця (у середньому) | 8718,55 zł | 9799,91 zł | 9791,92 zł | 10 328,96 zł |
Чого немає на B2B
- Оплачувана відпустка: у працівника 20 днів на рік, а за стажу щонайменше 10 років 26 днів (art. 154 § 1 Кодексу праці). На B2B за дні без роботи зазвичай не виставляють фактуру, якщо договір не передбачає оплачуваної перерви.
- Хвороба: працівник зберігає 80% зарплати, перші 33 дні на рік платить роботодавець (14 днів після 50 років), далі ZUS (art. 92 § 1 Кодексу праці). На B2B допомога належить лише з добровільним страхуванням на випадок хвороби й після 90 днів безперервного страхування (art. 4 ust. 1 pkt 2 закону про допомоги).
- Строк попередження, мінімальна зарплата, доплати за понаднормові й PPK із внеском роботодавця належать за законом за трудовим договором. На B2B діє те, що записано в договорі.
- Пенсійний внесок за трудовим договором становить 19,52% усього брутто, а на B2B 19,52% задекларованої бази, зазвичай мінімальної (5652,00 zł за повного ZUS). Менші внески означають нижчу майбутню пенсію.
- Послуги колишньому роботодавцю в межах попередньої роботи виключають ulga na start і пільговий ZUS (art. 18 Prawa przedsiębiorców, art. 18a ust. 2 закону про систему соцстрахування), а також лінійний податок і ryczałt (art. 9a ust. 3 закону про PIT, art. 8 ust. 2 закону про ryczałt).
Параметри розрахунку та джерела
- Мінімальна зарплата4806,00 złDz.U. 2025 poz. 1242
- База повного ZUS (60% прогнозної середньої зарплати)5652,00 złM.P. 2025 poz. 1206
- База пільгового ZUS (30% мінімальної зарплати)1441,80 złart. 18a закону про систему соцстрахування
- Ставки: пенсійний, рентний, на випадок хвороби, від нещасних випадків, FP і FS19,52% / 8% / 2,45% / 1,67% / 2,45%art. 22 закону про систему соцстрахування, art. 259 закону про ринок праці
- Охорона здоров'я: шкала, лінійний9% / 4,9%art. 79, 79a і 81 закону про медичні послуги
- Мінімальний внесок на охорону здоров'я на шкалі й лінійному, з лютого 2026 до січня 2027432,54 zł (за січень 2026: 314,96 zł)art. 79, 79a і 81 закону про медичні послуги
- Охорона здоров'я на ryczałt: виручка до 60 000, до 300 000 злотих, понад498,35 zł / 830,58 zł / 1495,04 złart. 81 ust. 2e–2g, M.P. 2026 poz. 117
- Вирахування внеску на охорону здоров'ялінійний до 14 100,00 zł на рік, ryczałt 50%M.P. 2025 poz. 1274
- Шкала12% і 32% понад 120 000 злотих, сума зменшення податку 3 600 злотихart. 27 ust. 1 закону про PIT
- Лінійний податок19%art. 30c закону про PIT
Як ми рахуємо
1. Два способи порівняння
Однакові витрати компанії: фактура B2B дорівнює тому, що компанія витратила б на трудовий договір, тобто брутто плюс 20,48% внесків роботодавця за ставки від нещасних випадків 1,67%. Однакове брутто: фактура дорівнює зарплаті брутто, як у вакансіях з однією вилкою для обох договорів.
2. Трудовий договір
З брутто утримуємо 13,71% соціальних внесків працівника й 9% внеску на охорону здоров'я, а PIT рахуємо як у річній декларації за шкалою, з витратами 250 злотих на місяць і сумою зменшення податку 3 600 злотих. Враховуємо ліміт 30-кратності для пенсійних і рентних внесків.
3. B2B
Виручка: 12 фактур, з яких віднімаємо витрати фірми, ZUS на обраному етапі, внесок на охорону здоров'я та PIT, окремо для шкали, лінійного податку й ryczałt. Рахуємо весь рік і показуємо середнє за місяць.
4. Крім грошей
Під результатом перелічуємо, чого немає на B2B: оплачуваної відпустки, оплати лікарняного від роботодавця, захисту Кодексу праці та частини пенсійних внесків.
Чого калькулятор не враховує
- PPK, премій, понаднормових, бенефітів і підвищених витрат на проїзд за трудовим договором.
- Пільги для молоді до 26 років та інших пільг у PIT.
- Зміни етапу ZUS на B2B протягом року.
- Вартості відпустки й лікарняного в злотих: на B2B вона залежить від договору.
- Витрат на бухгалтерію на B2B, якщо ви не внесли їх у витрати фірми.
30 днів безкоштовно: фактури в KSeF і документи в одному місці
Norman надсилає фактури до KSeF, завантажує вхідні фактури й збирає документи. Спробуйте його 30 днів безкоштовно, без картки, а фактури в KSeF ви зможете безкоштовно виставляти й після пробного періоду. Тарифи для JDG від 39 zł, для компаній від 49 zł на місяць без ПДВ.
Поширені запитання
Скільки залишається на руки з 15 000 злотих на B2B і за трудовим договором?
За витрат компанії 15 000 злотих на місяць трудовий договір дає 12 450,20 злотих брутто і в середньому 8 718,55 на руки. Фактура на 15 000 злотих нетто за витрат 500 злотих і повного ZUS без внеску на випадок хвороби дає в середньому 9 799,91 на шкалі, 9 791,92 на лінійному і 10 328,96 на ryczałt 12%. За 15 000 злотих брутто працівник отримує 10 016,66, а компанія платить 18 072 злотих.
Наскільки трудовий договір дорожчий для компанії за того самого брутто?
За ставки від нещасних випадків 1,67% роботодавець додає до брутто 20,48%: пенсійний 9,76%, рентний 6,5%, від нещасних випадків, Фонд праці й Солідарний фонд 2,45% і FGŚP 0,10%. Це стосується зарплат нижче ліміту 30-кратності (282 600 злотих у 2026 році). За 15 000 злотих брутто витрати становлять 18 072 злотих на місяць.
Скільки днів відпустки належить на B2B?
За законом жодного. 20 днів оплачуваної відпустки, а за стажу щонайменше 10 років 26 днів, дає Кодекс праці (art. 154 § 1). На B2B оплачувана перерва є лише тоді, коли її записано в договорі.
Чи буде на B2B оплата лікарняного?
Лише з добровільним страхуванням на випадок хвороби (2,45% бази, 138,47 злотих на місяць за повного ZUS у 2026 році) і після 90 днів безперервного страхування (art. 4 ust. 1 pkt 2 закону про допомоги). Працівникові перші 33 дні хвороби на рік роботодавець платить 80% зарплати (art. 92 § 1 Кодексу праці).
Чи можна перейти на B2B у того самого роботодавця?
Можна, але якщо ви виконуєте ту саму роботу, що за трудовим договором цього чи минулого року, ulga na start і пільговий ZUS не належать. Ryczałt недоступний за трудового договору цього чи минулого року, а лінійний податок за трудового договору в тому самому році (art. 9a ust. 3 закону про PIT, art. 8 ust. 2 закону про ryczałt).
Чи можна працювати у своїй фірмі на лікарняному?
З 13 квітня 2026 року будь-яка оплачувана робота під час лікарняного, зокрема у своїй JDG, означає втрату допомоги у зв'язку з хворобою за весь період лікарняного. Виняток становлять лише епізодичні дії, яких вимагають важливі обставини (art. 17 ust. 1 і 1a закону про допомоги, Dz.U. 2026 poz. 26).
Чи вигідний B2B?
Калькулятор показує лише гроші. У прикладі з витратами компанії 15 000 злотих B2B дає на 1 073,37–1 610,41 злотих більше на місяць. Але на B2B немає оплачуваної відпустки, оплати лікарняного від роботодавця й захисту Кодексу праці, а пенсійні внески зазвичай нижчі. Як оцінити ці відмінності, залежить від вашої ситуації.
Калькулятор має інформаційний характер і не є податковою чи юридичною консультацією. Розрахунки виконуються в браузері, ми нічого не зберігаємо.