Калькулятор B2B 2026
Введіть суму нетто за фактурою та витрати фірми. Ви побачите, скільки залишається на руки щомісяця й за рік на шкалі, лінійному податку та ryczałt, із ZUS, внеском на охорону здоров'я та PIT. Без реєстрації.
Правовий стан: 21 жовтня 2026 року.
Дані
Без VAT. Якщо фактури в євро, перерахуйте їх у злоті.
Нетто, наприклад техніка, програми, бухгалтерія. На ryczałt витрати не зменшують податок.
База 60% прогнозної середньої зарплати.
Ставка залежить від виду послуг (art. 12 ust. 1 закону про ryczałt). Перевірте свій код PKWiU.
Результат
На руки щомісяця, у середньому за рік
- Шкала9799,91 zł
- Лінійний податок9791,92 zł
- Ryczałt 12%10 328,96 zł
За цих даних найбільше на руки залишається на формі: Ryczałt 12%, 10 328,96 zł на місяць.
Рахуємо весь рік і ділимо на 12. На шкалі дохід понад 120 000 злотих оподатковується за ставкою 32%, тож аванси в другій частині року вищі за середні.
Однакові виручка й витрати щомісяця, один етап ZUS увесь рік, без інших доходів, пільг і спільної декларації з подружжям.
Порівняння форм оподаткування за рік
| За рік | Шкала | Лінійний податок | Ryczałt 12% |
|---|---|---|---|
| Виручка | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł |
| Витрати | 6000,00 zł | 6000,00 zł | 6000,00 zł |
| Соціальні внески ZUS | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł |
| Внесок на охорону здоров'я | 13 728,65 zł | 7474,49 zł | 9966,96 zł |
| з нього вираховано з доходу або виручки | 0,00 zł | 7474,49 zł | 4983,48 zł |
| PIT | 21 213,00 zł | 27 563,00 zł | 18 626,00 zł |
| Податки й внески разом | 56 401,13 zł | 56 496,97 zł | 50 052,44 zł |
| На руки за рік | 117 598,87 zł | 117 503,03 zł | 123 947,56 zł |
| На руки щомісяця (у середньому) | 9799,91 zł | 9791,92 zł | 10 328,96 zł |
Параметри розрахунку та джерела
- Мінімальна зарплата4806,00 złDz.U. 2025 poz. 1242
- База повного ZUS (60% прогнозної середньої зарплати)5652,00 złM.P. 2025 poz. 1206
- База пільгового ZUS (30% мінімальної зарплати)1441,80 złart. 18a закону про систему соцстрахування
- Mały ZUS Plus: межі бази1441,80 zł – 5652,00 złart. 18c закону про систему соцстрахування
- Ставки: пенсійний, рентний, на випадок хвороби, від нещасних випадків, FP і FS19,52% / 8% / 2,45% / 1,67% / 2,45%art. 22 закону про систему соцстрахування, art. 259 закону про ринок праці
- Охорона здоров'я: шкала, лінійний9% / 4,9%art. 79, 79a і 81 закону про медичні послуги
- Мінімальний внесок на охорону здоров'я на шкалі й лінійному, з лютого 2026 до січня 2027432,54 zł (за січень 2026: 314,96 zł)art. 79, 79a і 81 закону про медичні послуги
- Охорона здоров'я на ryczałt: виручка до 60 000, до 300 000 злотих, понад498,35 zł / 830,58 zł / 1495,04 złart. 81 ust. 2e–2g, M.P. 2026 poz. 117
- Вирахування внеску на охорону здоров'ялінійний до 14 100,00 zł на рік, ryczałt 50%M.P. 2025 poz. 1274
- Шкала12% і 32% понад 120 000 злотих, сума зменшення податку 3 600 злотихart. 27 ust. 1 закону про PIT
- Лінійний податок19%art. 30c закону про PIT
- Солідарний збір4% доходу понад 1 000 000 злотихart. 30h закону про PIT
Як ми рахуємо
1. Увесь рік, а не один місяць
Множимо фактуру й витрати на 12 і рахуємо рік так, як у річній декларації. Місячна сума є середньою. На шкалі дохід понад 120 000 злотих оподатковується за ставкою 32%, тож аванси наприкінці року вищі, ніж у січні.
2. Соціальні внески ZUS
Залежать від етапу: ulga na start означає 6 місяців без соціальних внесків, пільговий ZUS рахується від бази 1 441,80 злотих протягом 24 місяців, Mały ZUS Plus від доходу за минулий рік, а повний ZUS від 5 652 злотих (art. 18a, 18c і 22 закону про систему соцстрахування). Повний ZUS без внеску на випадок хвороби становить 1 788,29 злотих на місяць.
3. Внесок на охорону здоров'я
На шкалі 9% доходу, на лінійному 4,9%, в обох випадках не менше ніж 432,54 злотих на місяць. На ryczałt 498,35, 830,58 або 1 495,04 злотих залежно від річної виручки (art. 79a і 81 закону про медичні послуги). На лінійному вираховуєте до 14 100 злотих на рік, на ryczałt половину сплачених внесків, на шкалі нічого.
4. PIT
Шкала: 12% мінус 3 600 злотих суми зменшення податку, а з перевищення 120 000 злотих 32% (art. 27 закону про PIT). Лінійний: 19% з першого злотого (art. 30c). Ryczałt: ваша ставка від виручки без вирахування витрат (art. 12 закону про ryczałt). З доходу понад 1 000 000 злотих на шкалі й лінійному додається солідарний збір 4% (art. 30h).
5. На руки
Виручка мінус витрати, соціальні внески, внесок на охорону здоров'я, PIT і збір. Під результатом показуємо всі параметри з правовою підставою.
Чого калькулятор не враховує
- Пільг і вирахувань у PIT, наприклад на дітей, IKZE та пожертви, спільної декларації з подружжям та інших доходів, наприклад за трудовим договором.
- Зміни етапу ZUS протягом року, наприклад завершення пільги ulga na start через 6 місяців. Порахуйте обидва етапи окремо.
- Ставок 8,5% і 12,5% понад 100 000 злотих з art. 12 ust. 1 pkt 4 закону про ryczałt (зокрема оренда та проживання) і кількох ставок ryczałt одночасно.
- IP Box, податкової картки та канікул за внесками ZUS.
- Звільнення від Фонду праці для жінок з 55 і чоловіків з 60 років.
- VAT: вводите суми нетто. Якщо ви звільнені від VAT, введіть усю суму фактури.
30 днів безкоштовно: фактури в KSeF і документи в одному місці
Norman надсилає фактури до KSeF, завантажує вхідні фактури й збирає документи. Спробуйте його 30 днів безкоштовно, без картки, а фактури в KSeF ви зможете безкоштовно виставляти й після пробного періоду. Тарифи для JDG від 39 zł, для компаній від 49 zł на місяць без ПДВ.
Поширені запитання
Скільки залишається на руки з 15 000 злотих нетто на B2B у 2026 році?
За витрат 500 злотих на місяць і повного ZUS без внеску на випадок хвороби в середньому 9 799,91 злотих на місяць на шкалі, 9 791,92 на лінійному податку і 10 328,96 на ryczałt 12%. Різниця здебільшого через внесок на охорону здоров'я і поріг 120 000 злотих на шкалі.
Шкала, лінійний чи ryczałt на B2B: від чого залежить результат?
Від доходу, витрат і ставки ryczałt. За повного ZUS у 2026 році лінійний податок залишає більше, ніж шкала, лише приблизно від 174 600 злотих річного доходу: на шкалі діє сума зменшення податку, а в лінійного нижчий внесок на охорону здоров'я. Ryczałt виграє за низьких витрат, бо вони не зменшують податок. Точні пороги для ваших цифр покаже порівняння форм оподаткування.
Скільки становить ZUS на B2B у 2026 році?
Перші 6 місяців із пільгою ulga na start соціальні внески не сплачуються. Потім 24 місяці пільговий ZUS: 420,86 злотих на місяць, із внеском на випадок хвороби 456,18. Повний ZUS становить 1 788,29 злотих, із внеском на випадок хвороби 1 926,76. Якщо виручка за минулий рік до 120 000 злотих, можна сплачувати Mały ZUS Plus від половини середнього місячного доходу, з базою від 1 441,80 до 5 652 злотих. Внесок на охорону здоров'я завжди окремо.
Скільки становить внесок на охорону здоров'я на B2B у 2026 році?
На шкалі 9%, на лінійному 4,9% доходу за вирахуванням соціальних внесків, але не менше ніж 432,54 злотих на місяць з лютого 2026 року. На ryczałt сума залежить від виручки за рік: 498,35 злотих до 60 000, 830,58 до 300 000 і 1 495,04 понад.
Чому результат усереднений за рік?
Бо PIT і внесок на охорону здоров'я розраховуються за рік. На шкалі після перевищення 120 000 злотих доходу аванси зростають до 32%, а внесок на охорону здоров'я на шкалі й лінійному вирівнюється в річному розрахунку. Один місяць, наприклад січень, завищує результат за високих доходів.
Вводити суму фактури нетто чи брутто?
Нетто, без VAT. VAT з фактури ви перераховуєте до податкової, це не ваша виручка. Якщо ви звільнені від VAT, введіть усю суму фактури.
Чи можна на B2B у колишнього роботодавця сплачувати лінійний податок або ryczałt?
Ні, якщо ви виконуєте ту саму роботу, що цього року виконували за трудовим договором у цього роботодавця. Для ryczałt враховується й минулий рік (art. 9a ust. 3 закону про PIT, art. 8 ust. 2 закону про ryczałt). Залишається шкала.
Калькулятор має інформаційний характер і не є податковою консультацією. Розрахунки виконуються в браузері, ми нічого не зберігаємо.