Калькулятор VAT: брутто, нетто и сумма налога
Введите сумму нетто, брутто или только VAT и выберите ставку 23%, 8%, 5% или 0%. Ниже можно посчитать весь счёт с несколькими ставками так, как требует польский закон о VAT, с округлением до гроша. Бесплатно и без регистрации.
Правовое состояние: 21 октября 2026 года.
Быстрый пересчёт
Введите сумму в любое поле, остальные посчитаем.
Результат
Сумма брутто · 23%
1 230,00 PLN
- Нетто1 000,00 PLN
- VAT 23%230,00 PLN
- Брутто1 230,00 PLN
VAT = нетто × 23%, с округлением до гроша (art. 106e ust. 11 закона о VAT).
Счёт с несколькими ставками
Итоги счёта
К оплате
15 000,00 PLN
| Ставка | Нетто | VAT | Брутто |
|---|---|---|---|
| 23% | 10 000,00 PLN | 2 300,00 PLN | 12 300,00 PLN |
| 8% | 2 500,00 PLN | 200,00 PLN | 2 700,00 PLN |
| Итого | 12 500,00 PLN | 2 500,00 PLN | 15 000,00 PLN |
Ставки и пометки в польском счёте
- 23%: основная ставка (art. 41 ust. 1 и art. 146ef закона о VAT).
- 8%: в частности общепит и строительство по социальной жилищной программе (art. 41 ust. 2, 12 и 12f, приложение № 3).
- 5%: в частности основные продукты питания и книги (art. 41 ust. 2a, приложение № 10).
- 0%: в частности экспорт товаров и внутриевропейские поставки товаров (art. 41 ust. 3 и 4, art. 42).
- zw: освобождённая продажа (art. 43 или art. 113). В счёте укажите основание освобождения (art. 106e ust. 1 pkt 19).
- np: продажа вне польского VAT, потому что облагается за границей, например услуга компании из другой страны ЕС (art. 28b).
- oo: обратное начисление, VAT рассчитывает покупатель. Напишите в счёте «odwrotne obciążenie» (art. 106e ust. 1 pkt 18).
Как мы считаем
1. Нетто в брутто
VAT равен нетто, умноженному на ставку, с округлением до полного гроша: меньше половины гроша отбрасываем, от половины гроша округляем вверх (art. 106e ust. 11 закона о VAT). Брутто равно нетто плюс VAT.
2. Брутто в нетто
Из суммы брутто VAT считаем по формуле art. 106e ust. 7: брутто × ставка / (100 + ставка). Нетто равно брутто минус VAT (art. 106e ust. 9). При 23% это брутто × 23 / 123, а не 23% от брутто.
3. Счёт с несколькими ставками
В польском счёте (faktura) сумма нетто и VAT указываются отдельно по каждой ставке (art. 106e ust. 1 pkt 13 и 14). По умолчанию считаем VAT от суммы позиций по ставке. Можно посчитать VAT по каждой позиции и сложить (art. 106e ust. 10); результат может отличаться на несколько грошей.
4. Напоминание о split payment
Если общая сумма к оплате больше 15 000 zł, а счёт для компании включает товары или услуги из приложения № 15 к закону о VAT, нужна запись «mechanizm podzielonej płatności» и оплата через split payment (art. 106e ust. 1 pkt 18a, art. 108a ust. 1a). Калькулятор напоминает об этом при такой сумме, но не проверяет, что вы продаёте.
Что калькулятор не делает
- Не подбирает ставку для товара или услуги. Ставки 8% и 5% применяются только к позициям из приложений № 3 и 10 к закону о VAT, art. 41 ust. 12–12f и постановлений о пониженных ставках.
- Не проверяет, входит ли продажа в приложение № 15, то есть обязателен ли split payment. С 1 января 2027 года этот перечень меняется (Dz.U. 2026 poz. 1270).
- Не пересчитывает валюты. Курс для пересчёта VAT в злотые покажет калькулятор курса NBP для счёта.
- Не работает с маржинальной схемой, авансовыми и корректирующими счетами.
- Не выставляет счёт. Счёт в структуре FA(3) подготовит генератор счетов KSeF.
30 дней бесплатно: счета в KSeF и документы в одном месте
Norman отправляет счета в KSeF, загружает входящие счета и собирает документы. Попробуйте его 30 дней бесплатно, без карты, а счета в KSeF вы сможете бесплатно выставлять и после пробного периода. Планы для JDG от 39 zł, для компаний от 49 zł в месяц без НДС.
Частые вопросы
Как посчитать VAT из суммы брутто?
Умножьте брутто на ставку и разделите на 100 плюс ставка. При 23% это брутто × 23 / 123, при 8% брутто × 8 / 108, при 5% брутто × 5 / 105 (art. 106e ust. 7 закона о VAT). Из 1 230 zł брутто VAT 23% составляет 230 zł, а нетто 1 000 zł. Частая ошибка — брать 23% от брутто: получается 282,90 zł вместо 230 zł.
Как пересчитать нетто в брутто?
Брутто равно нетто, умноженному на 1 плюс ставка: при 23% умножаете на 1,23, при 8% на 1,08, при 5% на 1,05. Сначала округляете VAT до полного гроша, затем прибавляете к нетто (art. 106e ust. 11 закона о VAT).
Какие ставки VAT действуют в Польше в 2026 году?
Основная ставка 23%, пониженные 8% и 5%, а 0% применяется, в частности, к экспорту товаров и внутриевропейским поставкам товаров (art. 41 и art. 146ef закона о VAT). По ставке 8% облагаются, в частности, услуги общепита и строительство в рамках социальной жилищной программы (art. 41 ust. 12 и 12f), по ставке 5% — в том числе основные продукты питания и книги (приложение № 10).
Что означают «zw» и «np» в счёте?
«zw» — продажа, освобождённая от VAT: освобождение по обороту до 240 000 zł (art. 113) или освобождение по виду деятельности, например медицинские и образовательные услуги (art. 43). В таком счёте указывают правовое основание освобождения (art. 106e ust. 1 pkt 19). «np» — продажа вне польского VAT, потому что облагается за границей, например услуга компании из другой страны ЕС (art. 28b). В обоих случаях VAT 0 zł.
Когда в счёте пишут «odwrotne obciążenie»?
Когда налог рассчитывает покупатель, а не продавец (art. 106e ust. 1 pkt 18 закона о VAT). Чаще всего это услуги компаниям из других стран ЕС, облагаемые в стране покупателя (art. 28b). Продавец не начисляет VAT, а покупатель отражает его у себя. Прежний внутренний обратный механизм для электроники, стали и строительных услуг отменён (art. 17 ust. 1 pkt 7 и 8); эти товары и услуги теперь в перечне для split payment.
Когда split payment обязателен?
Когда счёт для компании больше 15 000 zł брутто и включает товары или услуги из приложения № 15 к закону о VAT, в частности электронику, автозапчасти, топливо, сталь и металлы, отходы и строительные работы. Продавец добавляет запись «mechanizm podzielonej płatności», а покупатель платит VAT на счёт VAT (art. 106e ust. 1 pkt 18a, art. 108a ust. 1a). Без этой записи грозит санкция 30% VAT из счёта (art. 106e ust. 12). Для остальных товаров и услуг split payment добровольный, даже при больших суммах.
Как округлять VAT в счёте?
До полного гроша: меньше 0,5 гроша отбрасываете, от 0,5 гроша округляете вверх (art. 106e ust. 11 закона о VAT). VAT считают от суммы нетто по каждой ставке (art. 106e ust. 1 pkt 14) или по каждой позиции с последующим сложением (art. 106e ust. 10). При многих позициях методы могут разойтись на несколько грошей; калькулятор показывает разницу.
Калькулятор носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Расчёты выполняются в браузере, мы ничего не отправляем и не сохраняем.