Калькулятор B2B 2026
Введите сумму нетто по счёту и расходы фирмы. Вы увидите, сколько остаётся на руки в месяц и за год на шкале, линейном налоге и ryczałt, с ZUS, взносом на здравоохранение и PIT. Без регистрации.
Правовое состояние: 21 октября 2026 года.
Данные
Без VAT. Если счета в евро, пересчитайте их в злотые.
Нетто, например техника, программы, бухгалтерия. На ryczałt расходы не уменьшают налог.
База 60% прогнозной средней зарплаты.
Ставка зависит от вида услуг (art. 12 ust. 1 закона о ryczałt). Проверьте свой код PKWiU.
Результат
На руки в месяц, в среднем за год
- Шкала9799,91 zł
- Линейный налог9791,92 zł
- Ryczałt 12%10 328,96 zł
При этих данных больше всего на руки остаётся на форме: Ryczałt 12%, 10 328,96 zł в месяц.
Считаем весь год и делим на 12. На шкале доход свыше 120 000 злотых облагается по ставке 32%, поэтому авансы во второй части года выше среднего.
Одинаковые выручка и расходы каждый месяц, один этап ZUS весь год, без других доходов, льгот и совместной декларации с супругом.
Сравнение форм налогообложения за год
| За год | Шкала | Линейный налог | Ryczałt 12% |
|---|---|---|---|
| Выручка | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł | 180 000,00 zł |
| Расходы | 6000,00 zł | 6000,00 zł | 6000,00 zł |
| Социальные взносы ZUS | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł | 21 459,48 zł |
| Взнос на здравоохранение | 13 728,65 zł | 7474,49 zł | 9966,96 zł |
| из него вычтено из дохода или выручки | 0,00 zł | 7474,49 zł | 4983,48 zł |
| PIT | 21 213,00 zł | 27 563,00 zł | 18 626,00 zł |
| Налоги и взносы всего | 56 401,13 zł | 56 496,97 zł | 50 052,44 zł |
| На руки за год | 117 598,87 zł | 117 503,03 zł | 123 947,56 zł |
| На руки в месяц (в среднем) | 9799,91 zł | 9791,92 zł | 10 328,96 zł |
Параметры расчёта и источники
- Минимальная зарплата4806,00 złDz.U. 2025 poz. 1242
- База полного ZUS (60% прогнозной средней зарплаты)5652,00 złM.P. 2025 poz. 1206
- База льготного ZUS (30% минимальной зарплаты)1441,80 złart. 18a закона о системе соцстрахования
- Mały ZUS Plus: границы базы1441,80 zł – 5652,00 złart. 18c закона о системе соцстрахования
- Ставки: пенсионный, рентный, по болезни, от несчастных случаев, FP и FS19,52% / 8% / 2,45% / 1,67% / 2,45%art. 22 закона о системе соцстрахования, art. 259 закона о рынке труда
- Здравоохранение: шкала, линейный9% / 4,9%art. 79, 79a и 81 закона о медицинских услугах
- Минимальный взнос на здравоохранение на шкале и линейном, с февраля 2026 по январь 2027432,54 zł (за январь 2026: 314,96 zł)art. 79, 79a и 81 закона о медицинских услугах
- Здравоохранение на ryczałt: выручка до 60 000, до 300 000 злотых, выше498,35 zł / 830,58 zł / 1495,04 złart. 81 ust. 2e–2g, M.P. 2026 poz. 117
- Вычет взноса на здравоохранениелинейный до 14 100,00 zł в год, ryczałt 50%M.P. 2025 poz. 1274
- Шкала12% и 32% свыше 120 000 злотых, сумма уменьшения налога 3 600 злотыхart. 27 ust. 1 закона о PIT
- Линейный налог19%art. 30c закона о PIT
- Солидарный сбор4% дохода свыше 1 000 000 злотыхart. 30h закона о PIT
Как мы считаем
1. Весь год, а не один месяц
Умножаем счёт и расходы на 12 и считаем год так, как в годовой декларации. Месячная сумма является средней. На шкале доход свыше 120 000 злотых облагается по ставке 32%, поэтому авансы в конце года выше, чем в январе.
2. Социальные взносы ZUS
Зависят от этапа: ulga na start означает 6 месяцев без социальных взносов, льготный ZUS считается от базы 1 441,80 злотых в течение 24 месяцев, Mały ZUS Plus от дохода за прошлый год, а полный ZUS от 5 652 злотых (art. 18a, 18c и 22 закона о системе соцстрахования). Полный ZUS без взноса по болезни составляет 1 788,29 злотых в месяц.
3. Взнос на здравоохранение
На шкале 9% дохода, на линейном 4,9%, в обоих случаях не менее 432,54 злотых в месяц. На ryczałt 498,35, 830,58 или 1 495,04 злотых в зависимости от годовой выручки (art. 79a и 81 закона о медицинских услугах). На линейном вычитаете до 14 100 злотых в год, на ryczałt половину уплаченных взносов, на шкале ничего.
4. PIT
Шкала: 12% минус 3 600 злотых суммы уменьшения налога, а с превышения 120 000 злотых 32% (art. 27 закона о PIT). Линейный: 19% с первого злотого (art. 30c). Ryczałt: ваша ставка от выручки без вычета расходов (art. 12 закона о ryczałt). С дохода свыше 1 000 000 злотых на шкале и линейном добавляется солидарный сбор 4% (art. 30h).
5. На руки
Выручка минус расходы, социальные взносы, взнос на здравоохранение, PIT и сбор. Под результатом показываем все параметры с правовой основой.
Что калькулятор не учитывает
- Льготы и вычеты в PIT, например на детей, IKZE и пожертвования, совместную декларацию с супругом и другие доходы, например по трудовому договору.
- Смену этапа ZUS в течение года, например окончание льготы ulga na start через 6 месяцев. Посчитайте оба этапа отдельно.
- Ставки 8,5% и 12,5% свыше 100 000 злотых из art. 12 ust. 1 pkt 4 закона о ryczałt (в т. ч. аренда и проживание) и несколько ставок ryczałt одновременно.
- IP Box, налоговую карту и каникулы по взносам ZUS.
- Освобождение от Фонда труда для женщин с 55 и мужчин с 60 лет.
- VAT: вводите суммы нетто. При освобождении от VAT введите всю сумму счёта.
30 дней бесплатно: счета в KSeF и документы в одном месте
Norman отправляет счета в KSeF, загружает входящие счета и собирает документы. Попробуйте его 30 дней бесплатно, без карты, а счета в KSeF вы сможете бесплатно выставлять и после пробного периода. Планы для JDG от 39 zł, для компаний от 49 zł в месяц без НДС.
Частые вопросы
Сколько остаётся на руки с 15 000 злотых нетто на B2B в 2026 году?
При расходах 500 злотых в месяц и полном ZUS без взноса по болезни в среднем 9 799,91 злотых в месяц на шкале, 9 791,92 на линейном налоге и 10 328,96 на ryczałt 12%. Разница в основном из-за взноса на здравоохранение и порога 120 000 злотых на шкале.
Шкала, линейный или ryczałt на B2B: от чего зависит результат?
От дохода, расходов и ставки ryczałt. При полном ZUS в 2026 году линейный налог оставляет больше, чем шкала, только примерно с 174 600 злотых годового дохода: на шкале действует сумма уменьшения налога, а у линейного ниже взнос на здравоохранение. Ryczałt выигрывает при низких расходах, потому что они не уменьшают налог. Точные пороги для ваших цифр покажет сравнение форм налогообложения.
Сколько составляет ZUS на B2B в 2026 году?
Первые 6 месяцев с льготой ulga na start социальные взносы не платятся. Затем 24 месяца льготный ZUS: 420,86 злотых в месяц, со взносом по болезни 456,18. Полный ZUS составляет 1 788,29 злотых, со взносом по болезни 1 926,76. При выручке до 120 000 злотых за прошлый год можно платить Mały ZUS Plus от половины среднего месячного дохода, с базой от 1 441,80 до 5 652 злотых. Взнос на здравоохранение всегда отдельно.
Сколько составляет взнос на здравоохранение на B2B в 2026 году?
На шкале 9%, на линейном 4,9% дохода за вычетом социальных взносов, но не меньше 432,54 злотых в месяц с февраля 2026 года. На ryczałt сумма зависит от выручки за год: 498,35 злотых до 60 000, 830,58 до 300 000 и 1 495,04 свыше.
Почему результат усреднён за год?
Потому что PIT и взнос на здравоохранение рассчитываются за год. На шкале после превышения 120 000 злотых дохода авансы растут до 32%, а взнос на здравоохранение на шкале и линейном выравнивается в годовом расчёте. Один месяц, например январь, завышает результат при высоких доходах.
Вводить сумму счёта нетто или брутто?
Нетто, без VAT. VAT со счёта вы перечисляете в налоговую, это не ваша выручка. Если вы освобождены от VAT, введите всю сумму счёта.
Можно ли на B2B у бывшего работодателя платить линейный налог или ryczałt?
Нет, если вы выполняете ту же работу, что в этом году выполняли по трудовому договору у этого работодателя. Для ryczałt учитывается и прошлый год (art. 9a ust. 3 закона о PIT, art. 8 ust. 2 закона о ryczałt). Остаётся шкала.
Калькулятор носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Расчёты выполняются в браузере, мы ничего не сохраняем.