Grundlegende Rechnungsanforderungen

• Ihre Informationen:

  • Vollständiger Name und Geschäftsadresse.

  • Steuernummer (Geschäft, nicht privat)

  • USt-ID.

• Kundeninformation:

  • Vollständiger Name und Adresse des Kunden.

• Rechnungsdetails:

  • Rechnungsdatum.

  • Fortlaufende Rechnungsnummer.

  • Beschreibung, Menge und Art der erbrachten Waren/Dienstleistungen.

  • Datum oder Zeitraum, in dem die Dienstleistung erbracht oder die Waren geliefert wurden.

  • Preisdetails, einschließlich Steuersätze und vereinbarte Rabatte.

  • Netto-Betrag, USt-Betrag (sofern zutreffend) und Gesamtbruttobetrag.

• Zusätzliche Informationen:

  • Falls zutreffend, ein Verweis auf den Grund für die Steuerbefreiung.

  • Zahlungsanweisungen, wie Bankverbindung.

  • Optional: Vereinbarte Rabatte, Zahlungsbedingungen (z.B. zahlbar innerhalb von 30 Tagen).

Sie können die Rechnungsnummer oder deren Format wählen (ob es 0001, 0002, 0003 oder 20130101, 20130102, 20130103 ist, spielt keine Rolle), solange sie fortlaufend sind.

Besondere Fälle

• Inlandsrechnungen für Kleinbeträge (< €250):

  • Sie können den Namen und die Adresse des Kunden, die Steuernummer, die USt-ID, die fortlaufende Rechnungsnummer, den Leistungszeitraum oder das Lieferdatum sowie die detaillierte Steueraufstellung weglassen.

• Rechnungsstellung als Kleinunternehmer:

  • Wenn Sie als Kleinunternehmer nach der Kleinunternehmerregelung qualifiziert sind, erheben Sie keine USt.

  • Fügen Sie eine Erklärung wie "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet." hinzu.

• Rechnungsstellung an internationale Kunden:

  • Innerhalb der EU: Keine USt anwenden. Verwenden Sie das Reverse-Charge-Verfahren.

  • Außerhalb der EU: Die Anwendung der USt variiert.

Was, wenn Ihr Kunde die Rechnung ausstellt?

In Fällen, in denen Ihr Kunde die Rechnung ausstellt, muss dort Gutschrift und Gutschriftdatum anstelle von Rechnung und Rechnungsdatum stehen. Dies wird auch als "Bestellnummer" in den USA bezeichnet.

Rechtliche und Verfahrensaspekte

• Rechtliche Verpflichtung: Stellen Sie innerhalb von sechs Monaten nach Erbringung der Dienstleistung oder Lieferung der Waren eine Rechnung aus.

• Aufbewahrungspflicht: Bewahren Sie Rechnungsunterlagen für 10 Jahre auf.

• Lieferart: Rechnungen können per Post oder elektronisch versendet werden.

• Vereinfachte Rechnungen: Bei Beträgen unter €250 sind weniger Details erforderlich, es ist jedoch gute Praxis, alle Standardbestandteile einzufügen.

Rechnungen erstellen

Angesichts der bevorstehenden e-Rechnungsregelung ist es sinnvoll, eine Softwarelösung zu finden. Sie können Norman verwenden, um konforme Rechnungen kostenlos zu erstellen.

Norman Steuerleitfäden werden ohne Gewährleistung bereitgestellt und stellen keine Finanzberatung dar.