Was ist Reverse Charge?

Das Reverse-Charge-Verfahren ist ein Mehrwertsteuermechanismus, der innerhalb der EU verwendet wird. Statt dass der Verkäufer die Mehrwertsteuer erhebt, liegt die Verantwortung beim Käufer, der die Mehrwertsteuerzahlung abwickeln muss.

Wie gilt das Reverse-Charge-Verfahren für Sie?

Wenn Sie als Freiberufler in Deutschland mit Kunden aus anderen EU-Ländern arbeiten, können Sie von der Reverse-Charge-Regel profitieren:

Geschäftskunden: Erheben Sie keine Mehrwertsteuer auf Ihrer Rechnung. Erwähnen Sie stattdessen die Reverse-Charge-Regel. Ihr Kunde wird die Mehrwertsteuer in seinem Land abwickeln.
Privatkunden: Sie müssen die Mehrwertsteuer wie gewohnt erheben.
Kleinunternehmer: Wenn Sie von der Mehrwertsteuer befreit sind, gilt die Reverse-Charge-Regel nicht.

Beispielszenarien

Leistungen erbringen: Beraten Sie ein Unternehmen in den Niederlanden? Stellen Sie eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer aus und vermerken Sie die Reverse-Charge-Regel. Ihr Kunde wird die Mehrwertsteuer gemäß den niederländischen Vorschriften verwalten.
Waren kaufen: Haben Sie einen Monitor von einem spanischen Unternehmen gekauft? Sie zahlen die Mehrwertsteuer, aber da es sich um eine Betriebsausgabe handelt, können Sie diese in Ihrer Mehrwertsteuererklärung geltend machen.

Rechnungsanforderungen

Um das Reverse-Charge-Verfahren korrekt anzuwenden, müssen Ihre Rechnungen Folgendes enthalten:

Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Eine Erklärung, die auf die Reverse-Charge-Regel hinweist (z. B. "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" auf Deutsch oder "Reverse charge" auf Englisch).

Dies gewährleistet, dass Ihr Kunde die Mehrwertsteuer genau melden und zurückfordern kann.

Reverse-Charge-Transaktionen melden

Sie müssen Reverse-Charge-Transaktionen in Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung melden. Überprüfen Sie die Rechnungen Ihrer Anbieter, um zu sehen, ob das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wurde. Fügen Sie auch Ihre EU-Kunden in den zusammenfassenden Bericht ein, indem Sie jeden Kunden, sein Land und die Umsatzsteuer-IDs auflisten.

Nicht-EU-Kunden

Für Kunden außerhalb der EU gilt die Reverse-Charge-Regel im Allgemeinen nicht, und es wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Einige Länder können spezifische Vereinbarungen mit Deutschland haben, die ähnlichen Prinzipien folgen.

Zusammenfassung

Reverse Charge gilt:

Ihr Kunde ist ein Unternehmen in der EU.
Sie erhalten eine Rechnung von einem Unternehmen in der EU, in der angegeben ist, dass das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wurde.

Reverse Charge gilt nicht:

Für Kunden in Deutschland.
Für Einkäufe von Unternehmen in Deutschland.
Ihr Kunde ist eine Privatperson in der EU.
Für die meisten Kunden aus Ländern außerhalb der EU.

Überprüfen Sie immer Ihre Rechnungen, um zu verstehen, ob das Reverse-Charge-Verfahren gilt, und stellen Sie eine ordnungsgemäße Meldung der Mehrwertsteuer sicher.

Das Reverse-Charge-Verfahren ist ein Mehrwertsteuermechanismus, der innerhalb der EU verwendet wird. Statt dass der Verkäufer die Mehrwertsteuer erhebt, liegt die Verantwortung beim Käufer, der die Mehrwertsteuerzahlung abwickeln muss.

Wie gilt das Reverse-Charge-Verfahren für Sie?

Wenn Sie als Freiberufler in Deutschland mit Kunden aus anderen EU-Ländern arbeiten, können Sie von der Reverse-Charge-Regel profitieren:

Geschäftskunden: Erheben Sie keine Mehrwertsteuer auf Ihrer Rechnung. Erwähnen Sie stattdessen die Reverse-Charge-Regel. Ihr Kunde wird die Mehrwertsteuer in seinem Land abwickeln.
Privatkunden: Sie müssen die Mehrwertsteuer wie gewohnt erheben.
Kleinunternehmer: Wenn Sie von der Mehrwertsteuer befreit sind, gilt die Reverse-Charge-Regel nicht.

Beispielszenarien

Leistungen erbringen: Beraten Sie ein Unternehmen in den Niederlanden? Stellen Sie eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer aus und vermerken Sie die Reverse-Charge-Regel. Ihr Kunde wird die Mehrwertsteuer gemäß den niederländischen Vorschriften verwalten.
Waren kaufen: Haben Sie einen Monitor von einem spanischen Unternehmen gekauft? Sie zahlen die Mehrwertsteuer, aber da es sich um eine Betriebsausgabe handelt, können Sie diese in Ihrer Mehrwertsteuererklärung geltend machen.

Rechnungsanforderungen

Um das Reverse-Charge-Verfahren korrekt anzuwenden, müssen Ihre Rechnungen Folgendes enthalten:

Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Eine Erklärung, die auf die Reverse-Charge-Regel hinweist (z. B. "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" auf Deutsch oder "Reverse charge" auf Englisch).

Dies gewährleistet, dass Ihr Kunde die Mehrwertsteuer genau melden und zurückfordern kann.

Reverse-Charge-Transaktionen melden

Sie müssen Reverse-Charge-Transaktionen in Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung melden. Überprüfen Sie die Rechnungen Ihrer Anbieter, um zu sehen, ob das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wurde. Fügen Sie auch Ihre EU-Kunden in den zusammenfassenden Bericht ein, indem Sie jeden Kunden, sein Land und die Umsatzsteuer-IDs auflisten.

Nicht-EU-Kunden

Für Kunden außerhalb der EU gilt die Reverse-Charge-Regel im Allgemeinen nicht, und es wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Einige Länder können spezifische Vereinbarungen mit Deutschland haben, die ähnlichen Prinzipien folgen.

Zusammenfassung

Reverse Charge gilt:

Ihr Kunde ist ein Unternehmen in der EU.
Sie erhalten eine Rechnung von einem Unternehmen in der EU, in der angegeben ist, dass das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wurde.

Reverse Charge gilt nicht:

Für Kunden in Deutschland.
Für Einkäufe von Unternehmen in Deutschland.
Ihr Kunde ist eine Privatperson in der EU.
Für die meisten Kunden aus Ländern außerhalb der EU.

Überprüfen Sie immer Ihre Rechnungen, um zu verstehen, ob das Reverse-Charge-Verfahren gilt, und stellen Sie eine ordnungsgemäße Meldung der Mehrwertsteuer sicher.

Das Reverse-Charge-Verfahren ist ein Mehrwertsteuermechanismus, der innerhalb der EU verwendet wird. Statt dass der Verkäufer die Mehrwertsteuer erhebt, liegt die Verantwortung beim Käufer, der die Mehrwertsteuerzahlung abwickeln muss.

Wie gilt das Reverse-Charge-Verfahren für Sie?

Wenn Sie als Freiberufler in Deutschland mit Kunden aus anderen EU-Ländern arbeiten, können Sie von der Reverse-Charge-Regel profitieren:

Geschäftskunden: Erheben Sie keine Mehrwertsteuer auf Ihrer Rechnung. Erwähnen Sie stattdessen die Reverse-Charge-Regel. Ihr Kunde wird die Mehrwertsteuer in seinem Land abwickeln.
Privatkunden: Sie müssen die Mehrwertsteuer wie gewohnt erheben.
Kleinunternehmer: Wenn Sie von der Mehrwertsteuer befreit sind, gilt die Reverse-Charge-Regel nicht.

Beispielszenarien

Leistungen erbringen: Beraten Sie ein Unternehmen in den Niederlanden? Stellen Sie eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer aus und vermerken Sie die Reverse-Charge-Regel. Ihr Kunde wird die Mehrwertsteuer gemäß den niederländischen Vorschriften verwalten.
Waren kaufen: Haben Sie einen Monitor von einem spanischen Unternehmen gekauft? Sie zahlen die Mehrwertsteuer, aber da es sich um eine Betriebsausgabe handelt, können Sie diese in Ihrer Mehrwertsteuererklärung geltend machen.

Rechnungsanforderungen

Um das Reverse-Charge-Verfahren korrekt anzuwenden, müssen Ihre Rechnungen Folgendes enthalten:

Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
Eine Erklärung, die auf die Reverse-Charge-Regel hinweist (z. B. "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" auf Deutsch oder "Reverse charge" auf Englisch).

Dies gewährleistet, dass Ihr Kunde die Mehrwertsteuer genau melden und zurückfordern kann.

Reverse-Charge-Transaktionen melden

Sie müssen Reverse-Charge-Transaktionen in Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung melden. Überprüfen Sie die Rechnungen Ihrer Anbieter, um zu sehen, ob das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wurde. Fügen Sie auch Ihre EU-Kunden in den zusammenfassenden Bericht ein, indem Sie jeden Kunden, sein Land und die Umsatzsteuer-IDs auflisten.

Nicht-EU-Kunden

Für Kunden außerhalb der EU gilt die Reverse-Charge-Regel im Allgemeinen nicht, und es wird keine Mehrwertsteuer erhoben. Einige Länder können spezifische Vereinbarungen mit Deutschland haben, die ähnlichen Prinzipien folgen.

Zusammenfassung

Reverse Charge gilt:

Ihr Kunde ist ein Unternehmen in der EU.
Sie erhalten eine Rechnung von einem Unternehmen in der EU, in der angegeben ist, dass das Reverse-Charge-Verfahren angewendet wurde.

Reverse Charge gilt nicht:

Für Kunden in Deutschland.
Für Einkäufe von Unternehmen in Deutschland.
Ihr Kunde ist eine Privatperson in der EU.
Für die meisten Kunden aus Ländern außerhalb der EU.

Überprüfen Sie immer Ihre Rechnungen, um zu verstehen, ob das Reverse-Charge-Verfahren gilt, und stellen Sie eine ordnungsgemäße Meldung der Mehrwertsteuer sicher.