Gewinnfreibetrag-Rechner 2026 und 2027
Gib Gewinn und Investitionen ein: Der Rechner zeigt deinen Gewinnfreibetrag, die Steuerersparnis und wie viel du bis zum Jahresende noch investieren kannst. Kostenlos, ohne Anmeldung, direkt im Browser.
Rechtsstand: 7. November 2026. § 10 und § 33 EStG 1988; Tarif 2027 nach BGBl. II Nr. 260/2026.
Deine Angaben
Nach allen Betriebsausgaben und SVS-Beiträgen, vor dem Gewinnfreibetrag.
Neue abnutzbare Anlagegüter mit mindestens 4 Jahren Nutzungsdauer. Kein PKW, nichts Gebrauchtes, keine sofort abgeschriebenen GWG.
Nur 2026: Wertpapiere nach § 14 Abs. 7 Z 4 EStG 1988, zum Beispiel Wohnbauanleihen, vier Jahre im Betriebsvermögen.
Dein Gewinnfreibetrag
Gewinnfreibetrag gesamt
€ 4.950,00
- Grundfreibetrag (ohne Investition)€ 4.950,00
- Investitionsbedingt möglich€ 6.110,00
- Investitionsbedingt gedeckt€ 0,00
- Gewinn nach Gewinnfreibetrag€ 75.050,00
Einkommensteuer gespart
€ 2.376,00
- Einkommensteuer ohne Gewinnfreibetrag€ 24.218,00
- Einkommensteuer mit Gewinnfreibetrag€ 21.842,00
Noch € 6.110,00 an begünstigten Investitionen im selben Wirtschaftsjahr würden dir weitere € 2.818,80 Einkommensteuer sparen.
Einkommensteuer nach § 33 EStG 1988, wenn der Gewinn dein einziges Einkommen ist, ohne Absetzbeträge.
So rechnen wir
1. Grundfreibetrag
15 % der ersten 33.000 € Gewinn, höchstens 4.950 €. Er steht dir jedes Jahr ohne Investition zu (§ 10 Abs. 1 Z 3 EStG 1988).
2. Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag
Für den Gewinn über 33.000 €: 13 % auf die nächsten 145.000 €, 7 % auf die nächsten 175.000 € und 4,5 % auf die nächsten 230.000 €. Insgesamt höchstens 46.400 € im Jahr (§ 10 Abs. 1 Z 2 EStG 1988).
3. Deckung durch Investitionen
Den investitionsbedingten Teil bekommst du nur, soweit ihn Anschaffungen desselben Wirtschaftsjahres decken: neue abnutzbare körperliche Anlagegüter mit mindestens vier Jahren Nutzungsdauer. Für Wirtschaftsjahre, die 2026 beginnen, zählen auch Wertpapiere nach § 14 Abs. 7 Z 4 EStG 1988, für Wirtschaftsjahre ab 2027 nicht mehr (§ 124b Z 496 EStG 1988).
4. Steuerersparnis
Wir rechnen die Einkommensteuer nach dem Tarif 2026 oder 2027 (§ 33 EStG 1988) einmal ohne und einmal mit Gewinnfreibetrag. Der Unterschied ist deine Ersparnis.
Was der Rechner annimmt
- Gewinn heißt Gewinn vor dem Gewinnfreibetrag, nach allen Betriebsausgaben einschließlich der SVS-Beiträge.
- Er rechnet für natürliche Personen mit betrieblichen Einkünften: Einzelunternehmer, Neue Selbständige, Freiberufler und Gesellschafter einer OG oder KG für ihren Gewinnanteil. Eine GmbH oder FlexCo hat keinen Gewinnfreibetrag.
- Die Steuerersparnis gilt, wenn der Gewinn dein einziges Einkommen ist, ohne Absetzbeträge und Sonderausgaben. Mit weiteren Einkünften kann sie höher sein.
- Nicht als Deckung eingeben: PKW, gebrauchte Wirtschaftsgüter, sofort abgeschriebene geringwertige Wirtschaftsgüter und Luftfahrzeuge (§ 10 Abs. 4 EStG 1988).
- Scheidet ein Wirtschaftsgut vor Ablauf von vier Jahren aus, wird der Freibetrag nachversteuert (§ 10 Abs. 5 EStG 1988).
Norman in Österreich
Norman ist eine Buchhaltungs-App mit KI für Selbständige und Unternehmen. In Deutschland und Polen erfasst sie Belege per Foto, ordnet Kontoumsätze zu, schreibt Rechnungen und bereitet Steuererklärungen vor; für Österreich ist Norman in Vorbereitung.
Häufige Fragen zum Gewinnfreibetrag
Wie hoch ist der Gewinnfreibetrag 2026?
Bis zu 46.400 €. Die ersten 4.950 € (15 % von 33.000 € Gewinn) bekommst du ohne Investition, den Rest nur, wenn du im selben Wirtschaftsjahr begünstigt investierst.
Bekomme ich den Gewinnfreibetrag auch ohne Investition?
Ja, den Grundfreibetrag: 15 % deines Gewinns bis 33.000 €, also höchstens 4.950 €. Er steht dir jedes Jahr zu, auch bei einer Einnahmen-Ausgaben-Rechnung.
Zählen Wertpapiere 2027 noch für den Gewinnfreibetrag?
Nein. Für Wirtschaftsjahre, die 2027 bis 2029 beginnen, decken nur noch Sachinvestitionen den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag. Wertpapiere, die du 2026 dafür kaufst, zählen für 2026 und bleiben vier Jahre gebunden.
Gibt es den Gewinnfreibetrag bei der Pauschalierung?
Nur den Grundfreibetrag von bis zu 4.950 €. Bei Basis- oder Kleinunternehmerpauschalierung gibt es keinen investitionsbedingten Gewinnfreibetrag (§ 10 Abs. 1 Z 6 EStG 1988).
Hat eine GmbH einen Gewinnfreibetrag?
Nein, nur natürliche Personen. Ein Gesellschafter-Geschäftsführer mit mehr als 25 % Beteiligung hat aber Einkünfte aus selbständiger Arbeit (§ 22 Z 2 EStG 1988) und kann dafür den Gewinnfreibetrag nutzen.
Information, keine Steuerberatung. Der Rechner ersetzt keine Beratung durch eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater. Er speichert und sendet keine Eingaben.