# Бухгалтерия для ремесленников в Германии: Bauabzugsteuer и §13b
Source: https://norman.finance/de/ru/resheniya/remeslo

---

В ремесле ликвидность держится на двух документах: справке об освобождении и правильном счёте. Без первой заказчик удержит 15 %. Укажете НДС во втором там, где его быть не должно, — заплатите его всё равно.

## Для тех, кто работает на объекте, а не за столом

От EÜR через UStVA до подоходного налога: Norman подготавливает, проверяет и отправляет все прямо в налоговую.

- **Автоматическая подготовка EÜR:** Norman ведет вашу EÜR непрерывно и автоматически формирует ее в конце года.
- **Вычеты, которые вы бы упустили:** ИИ Norman проверяет каждый расход на вычитаемость. Ни один вычет больше не теряется.
- **Декларация подоходного налога:** Norman предзаполняет вашу декларацию подоходного налога данными из текущей бухгалтерии.
- **Отправка через ELSTER включена:** Отправляйте налоговые декларации прямо из Norman в налоговую, без дополнительного ПО.
- **Налоговые оценки в реальном времени:** Видите в любой момент, сколько налогов вас ждет, и планируйте с данными в реальном времени.

## Что нужно ремесленному предприятию каждый день

Четыре ситуации, которых нет в других отраслях.

1. **Счета без НДС по § 13b.** При строительных услугах другим строительным компаниям НДС должен получатель. Norman выставляет счёт без НДС и с указанием на перенос налоговой обязанности.
2. **Документы, которые возникают на объекте.** Строительный магазин, заправка, запчасть: достаточно фото. Norman распознаёт чек, раскладывает его и проводит в EÜR.
3. **Правильное списание инструмента.** До 800 € нетто — сразу как малоценное имущество, свыше — через срок полезного использования. Norman распознаёт границу и амортизирует крупные покупки.
4. **E-Rechnung для корпоративных заказчиков.** С 2027 года обязательно при обороте свыше 800.000 €, с 2028 — для всех. Norman формирует XRechnung и ZUGFeRD из обычного счёта.

## Что Norman убирает из конца месяца

Norman сокращает постоянную финансовую работу до того, как документы, налоги и сроки превращаются в проблему.

- 8 часов: сортировки документов в месяц
- 5 инструментов: которые приходится поддерживать параллельно
- Налоговый стресс: перед каждым сроком

## Norman вместо ручной финансовой рутины

Документы, счета, налоговые данные и передача консультанту работают вместе, а не распадаются по пяти инструментам.

|  | Norman | Вручную без Norman |
| --- | --- | --- |
| Документы и чеки | Распознаются и классифицируются сразу | Скапливаются в почте и в коробках |
| Счета клиентам | Один процесс с автоматическими напоминаниями | Word-шаблон и ручная отправка |
| EÜR и UStVA | Готовятся из текущих данных | Собираются в таблицах перед сроком |
| Передача консультанту | Один вход, структурированные данные | Архив по почте и встречные вопросы |

## Тарифы, которые растут вместе с вашим процессом

Начните бесплатно и подключайте налоги, команды и автоматизацию, когда они нужны.

### Самозанятые (Фрилансеры и ИП)

- **Бесплатно**: Ключевые бухгалтерские функции. €0.
  - Безлимитные e-invoices
  - Подсказки по налоговым вычетам
  - AI Autopilot
  - Подключение к ChatGPT и Claude
  - Сканирование чеков (OCR)
  - Лимиты Norman AI
- **Klein**: Для Kleinunternehmer. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - Синхронизация банка
  - Годовые декларации (EÜR)
  - Подоходный налог
  - Включая доход по найму (Anlage N)
  - UStVA и ZM
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Pro**: Для самозанятых с VAT. Ежемесячно: €28/месяц (без VAT). За год: €21/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €7/месяц (без VAT), далее €28.
  - VAT returns
  - Все налоговые декларации
  - Налоговый efficiency score
  - Автосопоставление чеков
  - До 5 синхронизированных банковских счетов
  - Максимальные лимиты Norman AI

### Компании (UG и GmbH)

- **Бесплатно**: Invoicing и бухгалтерия. €0.
  - Полная двойная бухгалтерия
  - AI Autopilot
  - Безлимитные e-invoices
  - Синхронизация банка (1 счёт)
  - Лимиты Norman AI
- **Pro**: Отчёты, insights и инструменты для консультанта. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - BWA и финансовые отчёты
  - DATEV экспорт
  - Доступ для налогового консультанта
  - Многопользовательский доступ
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Max**: Годовой отчёт и все налоговые декларации. Ежемесячно: €52/месяц (без VAT). За год: €39/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €13/месяц (без VAT), далее €52.
  - UStVA и ZM
  - Корпоративный и промысловый налог
  - Годовой отчёт с E-Bilanz
  - Синхронизация банка (5 счетов)
  - Максимальные лимиты Norman AI

**Документы с объекта, бухгалтерия без вечера за столом:** Norman распознаёт чеки по фото, раскладывает их автоматически и держит EÜR и НДС в актуальном состоянии. [Начать бесплатно](https://app.norman.finance/sign-up)

## Частые вопросы

### Как получить Freistellungsbescheinigung по § 48b EStG?

Заявление подаётся в вашу налоговую. Справку выдают при отсутствии налоговой задолженности и выполнении налоговых обязанностей. Она срочная, как правило на три года, и предъявляется заказчикам. Без неё заказчик обязан удержать 15 %.

### Что будет, если заказчик удержит 15 %?

Деньги не потеряны: удержанная сумма засчитывается в счёт ваших налогов — сначала подоходного налога с зарплаты, затем авансовых платежей и подоходного либо корпоративного налога. Возможно заявление на возврат. Проблема в ликвидности, а не в итоговой налоговой нагрузке.

### Когда действует reverse charge по § 13b UStG?

Когда вы оказываете строительную услугу предпринимателю, который сам систематически оказывает строительные услуги. Тогда НДС должен получатель услуги. В вашем счёте НДС не указывается, вместо этого добавляется указание на перенос налоговой обязанности. Если НДС всё же указан, вы должны его дополнительно по § 14c UStG.

### Нужен ли мне Meisterbrief?

Для лицензируемых ремёсел из приложения A к Handwerksordnung — да, для нелицензируемых из приложения B — нет. Регистрация идёт через Handwerkskammer. На налоги это не влияет: вопрос в том, вправе ли вы вообще вести такой бизнес.

### Можно ли списать инструмент сразу?

До 800 € нетто за предмет — сразу и полностью, как малоценное имущество. Свыше этого — амортизация в течение срока полезного использования. Для автопарка и крупных машин стоит дополнительно посмотреть на Investitionsabzugsbetrag, который позволяет перенести часть расходов вперёд.

### Обязано ли ремесленное предприятие выставлять E-Rechnung?

Принимать — с 1 января 2025 года. Выставлять — с 1 января 2027 года, если совокупный оборот за 2026 год превысил 800.000 €, иначе с 1 января 2028 года. Счета частным заказчикам под это не подпадают, счета компаниям и органам власти — подпадают.

## Связанные страницы

- [Самозанятые](https://norman.finance/de/ru/samozanyatye): Norman держит счета, документы, бухгалтерию и налоговые процессы самозанятых в одном порядке.
- [GmbH](https://norman.finance/de/ru/gmbh): Norman автоматизирует бухгалтерию, счета, платежи и налоговые процессы для GmbH в Германии.
- [Обязательство по e-Rechnung](https://norman.finance/de/ru/e-invoicing/mandate): B2B-обязательство по e-Rechnung в Германии: приём с 2025, отправка с 2027 и 2028 года. Norman показывает, что и когда действует, и реализует это в рабочем процессе.
- [Бухгалтерия](https://norman.finance/de/ru/buhgalteriya): Norman связывает документы, банковские операции и категории, чтобы бухгалтерия оставалась актуальной без авралов.
- [UStVA](https://norman.finance/de/ru/ustva): Norman автоматически считает UStVA по банку и документам и отправляет её через ELSTER в Finanzamt. Для GmbH, UG и самозанятых, без своего сертификата.
- [Сбор документов](https://norman.finance/de/ru/sbor-dokumentov): Norman собирает документы из загрузок, почты и финансовых процессов, распознает данные и держит открытые случаи на виду.
- [Соответствие GoBD](https://norman.finance/de/ru/sootvetstvie-gobd): Norman выполняет требования GoBD: ревизионно-устойчивый архив документов, журнал изменений, документация процессов и доступ к данным для налоговой проверки.