# Налоги для парикмахерских в Германии: касса и Gewerbesteuer
Source: https://norman.finance/de/ru/resheniya/parikmaherskaya

---

Салон — это наличный бизнес, а наличный бизнес проверяют иначе. От того, как ведётся касса, зависит, пройдёт проверка спокойно или закончится доначислением по оценке.

## Для салонов, где расчёт идёт наличными

От EÜR через UStVA до подоходного налога: Norman подготавливает, проверяет и отправляет все прямо в налоговую.

- **Автоматическая подготовка EÜR:** Norman ведет вашу EÜR непрерывно и автоматически формирует ее в конце года.
- **Вычеты, которые вы бы упустили:** ИИ Norman проверяет каждый расход на вычитаемость. Ни один вычет больше не теряется.
- **Декларация подоходного налога:** Norman предзаполняет вашу декларацию подоходного налога данными из текущей бухгалтерии.
- **Отправка через ELSTER включена:** Отправляйте налоговые декларации прямо из Norman в налоговую, без дополнительного ПО.
- **Налоговые оценки в реальном времени:** Видите в любой момент, сколько налогов вас ждет, и планируйте с данными в реальном времени.

## Что нужно салону каждый день

Четыре вещи между креслом, кассой и налоговой.

1. **Дневная выручка учтена аккуратно.** Norman берёт выручку с подключённого банковского счёта, распределяет её и сохраняет прослеживаемость учёта.
2. **Услуги и продажа товаров раздельно.** И то и другое идёт по 19 %, но экономически это разные вещи. Norman разделяет услуги и продажу товаров, чтобы себестоимость оставалась видимой.
3. **Gewerbesteuer под контролем.** У ИП есть необлагаемый минимум в 24.500 € промыслового дохода. Norman считает его в течение года и готовит декларацию.
4. **Документы без коробки из-под обуви.** Закупка материалов, аренда, электричество: достаточно фото. Norman распознаёт чек и проводит его.

## Что Norman убирает из конца месяца

Norman сокращает постоянную финансовую работу до того, как документы, налоги и сроки превращаются в проблему.

- 8 часов: сортировки документов в месяц
- 5 инструментов: которые приходится поддерживать параллельно
- Налоговый стресс: перед каждым сроком

## Norman вместо ручной финансовой рутины

Документы, счета, налоговые данные и передача консультанту работают вместе, а не распадаются по пяти инструментам.

|  | Norman | Вручную без Norman |
| --- | --- | --- |
| Документы и чеки | Распознаются и классифицируются сразу | Скапливаются в почте и в коробках |
| Счета клиентам | Один процесс с автоматическими напоминаниями | Word-шаблон и ручная отправка |
| EÜR и UStVA | Готовятся из текущих данных | Собираются в таблицах перед сроком |
| Передача консультанту | Один вход, структурированные данные | Архив по почте и встречные вопросы |

## Тарифы, которые растут вместе с вашим процессом

Начните бесплатно и подключайте налоги, команды и автоматизацию, когда они нужны.

### Самозанятые (Фрилансеры и ИП)

- **Бесплатно**: Ключевые бухгалтерские функции. €0.
  - Безлимитные e-invoices
  - Подсказки по налоговым вычетам
  - AI Autopilot
  - Подключение к ChatGPT и Claude
  - Сканирование чеков (OCR)
  - Лимиты Norman AI
- **Klein**: Для Kleinunternehmer. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - Синхронизация банка
  - Годовые декларации (EÜR)
  - Подоходный налог
  - Включая доход по найму (Anlage N)
  - UStVA и ZM
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Pro**: Для самозанятых с VAT. Ежемесячно: €28/месяц (без VAT). За год: €21/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €7/месяц (без VAT), далее €28.
  - VAT returns
  - Все налоговые декларации
  - Налоговый efficiency score
  - Автосопоставление чеков
  - До 5 синхронизированных банковских счетов
  - Максимальные лимиты Norman AI

### Компании (UG и GmbH)

- **Бесплатно**: Invoicing и бухгалтерия. €0.
  - Полная двойная бухгалтерия
  - AI Autopilot
  - Безлимитные e-invoices
  - Синхронизация банка (1 счёт)
  - Лимиты Norman AI
- **Pro**: Отчёты, insights и инструменты для консультанта. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - BWA и финансовые отчёты
  - DATEV экспорт
  - Доступ для налогового консультанта
  - Многопользовательский доступ
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Max**: Годовой отчёт и все налоговые декларации. Ежемесячно: €52/месяц (без VAT). За год: €39/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €13/месяц (без VAT), далее €52.
  - UStVA и ZM
  - Корпоративный и промысловый налог
  - Годовой отчёт с E-Bilanz
  - Синхронизация банка (5 счетов)
  - Максимальные лимиты Norman AI

**Дневная выручка проведена, касса прозрачна:** Norman берёт на себя дневную выручку, документы и НДС, чтобы кассовый учёт выдержал проверку. [Начать бесплатно](https://app.norman.finance/sign-up)

## Частые вопросы

### Нужна ли в салоне электронная касса?

Обязанности применять кассовый аппарат в Германии нет. Можно вести открытую кассу, но тогда нужна ежедневная кассовая книга с протоколом пересчёта. Если вы используете электронную кассу, ей нужно сертифицированное защитное устройство, и её нужно заявить в налоговую.

### Какая ставка НДС на услуги парикмахера?

Обычная ставка 19 %. Она распространяется как на услуги, так и на продажу средств по уходу в салоне. Пониженная ставка здесь не применяется.

### Платит ли парикмахер Gewerbesteuer?

Салон — промысловое предприятие, но для ИП и товариществ действует необлагаемый минимум в 24.500 € промыслового дохода. Налог возникает только сверх этой суммы. У GmbH такого минимума нет.

### Рискованна ли Stuhlmiete с налоговой точки зрения?

Риск не в самой аренде кресла, а в устройстве, которое фактически является трудовыми отношениями. Если вы задаёте рабочее время, цены или распределение клиентов, Deutsche Rentenversicherung может признать арендаторов работниками. Тогда взносы доначисляются задним числом, возможно за несколько лет.

### Как облагаются чаевые в салоне?

Чаевые, которые клиенты добровольно дают сотрудникам, для сотрудников не облагаются (§ 3 п. 51 EStG). Чаевые, поступающие вам как владельцу, являются доходом предприятия и облагаются налогом.

### Что происходит при кассовой проверке?

Проверка может пройти без предупреждения в часы работы. Обычно запрашивают данные кассы, документацию по процессу и первичные документы. Если учёт не в порядке, налоговая вправе оценить выручку расчётным путём, а такие оценки редко бывают в пользу бизнеса.

## Связанные страницы

- [Самозанятые](https://norman.finance/de/ru/samozanyatye): Norman держит счета, документы, бухгалтерию и налоговые процессы самозанятых в одном порядке.
- [Kleinunternehmer](https://norman.finance/de/ru/malyj-biznes): Простая бухгалтерия, счета и налоговые процессы для малого бизнеса в Германии.
- [UStVA](https://norman.finance/de/ru/ustva): Norman автоматически считает UStVA по банку и документам и отправляет её через ELSTER в Finanzamt. Для GmbH, UG и самозанятых, без своего сертификата.
- [Соответствие GoBD](https://norman.finance/de/ru/sootvetstvie-gobd): Norman выполняет требования GoBD: ревизионно-устойчивый архив документов, журнал изменений, документация процессов и доступ к данным для налоговой проверки.
- [Бухгалтерия](https://norman.finance/de/ru/buhgalteriya): Norman связывает документы, банковские операции и категории, чтобы бухгалтерия оставалась актуальной без авралов.
- [Сбор документов](https://norman.finance/de/ru/sbor-dokumentov): Norman собирает документы из загрузок, почты и финансовых процессов, распознает данные и держит открытые случаи на виду.
- [Налоги](https://norman.finance/de/ru/nalogi): Norman строит налоговые данные из текущей бухгалтерии, чтобы EÜR, UStVA и ELSTER-процессы не начинались прямо перед сроком.