# Налоги в гастрономии Германии: 7 % на еду, 19 % на напитки
Source: https://norman.finance/de/ru/resheniya/gastronomiya

---

С 1 января 2026 года еда облагается по ставке 7 %, напитки — по-прежнему по 19 %. Каждый стол с едой и пивом — это счёт с двумя ставками, и касса должна это уметь.

## Для заведений с двумя ставками и дневной выручкой

От EÜR через UStVA до подоходного налога: Norman подготавливает, проверяет и отправляет все прямо в налоговую.

- **Автоматическая подготовка EÜR:** Norman ведет вашу EÜR непрерывно и автоматически формирует ее в конце года.
- **Вычеты, которые вы бы упустили:** ИИ Norman проверяет каждый расход на вычитаемость. Ни один вычет больше не теряется.
- **Декларация подоходного налога:** Norman предзаполняет вашу декларацию подоходного налога данными из текущей бухгалтерии.
- **Отправка через ELSTER включена:** Отправляйте налоговые декларации прямо из Norman в налоговую, без дополнительного ПО.
- **Налоговые оценки в реальном времени:** Видите в любой момент, сколько налогов вас ждет, и планируйте с данными в реальном времени.

## Что нужно гастрономии каждый день

Четыре вещи, застревающие между кухней и кассой.

1. **Две ставки в одном счёте.** Еда — 7 %, напитки — 19 %. Norman разделяет позиции и считает НДС по каждой ставке, в том числе для комплексных меню с напитком.
2. **Дневная выручка без перепечатывания.** Norman берёт дневную выручку с подключённого банковского счёта и относит её на нужные счета доходов.
3. **Закупки и документы.** Счета поставщиков по электронной почте, чеки по фото. Norman распознаёт и то и другое и проводит себестоимость товара.
4. **UStVA по двум ставкам.** Из раздельной выручки декларация формируется автоматически и уходит напрямую в налоговую, без аккаунта ELSTER.

## Что Norman убирает из конца месяца

Norman сокращает постоянную финансовую работу до того, как документы, налоги и сроки превращаются в проблему.

- 8 часов: сортировки документов в месяц
- 5 инструментов: которые приходится поддерживать параллельно
- Налоговый стресс: перед каждым сроком

## Norman вместо ручной финансовой рутины

Документы, счета, налоговые данные и передача консультанту работают вместе, а не распадаются по пяти инструментам.

|  | Norman | Вручную без Norman |
| --- | --- | --- |
| Документы и чеки | Распознаются и классифицируются сразу | Скапливаются в почте и в коробках |
| Счета клиентам | Один процесс с автоматическими напоминаниями | Word-шаблон и ручная отправка |
| EÜR и UStVA | Готовятся из текущих данных | Собираются в таблицах перед сроком |
| Передача консультанту | Один вход, структурированные данные | Архив по почте и встречные вопросы |

## Тарифы, которые растут вместе с вашим процессом

Начните бесплатно и подключайте налоги, команды и автоматизацию, когда они нужны.

### Самозанятые (Фрилансеры и ИП)

- **Бесплатно**: Ключевые бухгалтерские функции. €0.
  - Безлимитные e-invoices
  - Подсказки по налоговым вычетам
  - AI Autopilot
  - Подключение к ChatGPT и Claude
  - Сканирование чеков (OCR)
  - Лимиты Norman AI
- **Klein**: Для Kleinunternehmer. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - Синхронизация банка
  - Годовые декларации (EÜR)
  - Подоходный налог
  - Включая доход по найму (Anlage N)
  - UStVA и ZM
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Pro**: Для самозанятых с VAT. Ежемесячно: €28/месяц (без VAT). За год: €21/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €7/месяц (без VAT), далее €28.
  - VAT returns
  - Все налоговые декларации
  - Налоговый efficiency score
  - Автосопоставление чеков
  - До 5 синхронизированных банковских счетов
  - Максимальные лимиты Norman AI

### Компании (UG и GmbH)

- **Бесплатно**: Invoicing и бухгалтерия. €0.
  - Полная двойная бухгалтерия
  - AI Autopilot
  - Безлимитные e-invoices
  - Синхронизация банка (1 счёт)
  - Лимиты Norman AI
- **Pro**: Отчёты, insights и инструменты для консультанта. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - BWA и финансовые отчёты
  - DATEV экспорт
  - Доступ для налогового консультанта
  - Многопользовательский доступ
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Max**: Годовой отчёт и все налоговые декларации. Ежемесячно: €52/месяц (без VAT). За год: €39/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €13/месяц (без VAT), далее €52.
  - UStVA и ZM
  - Корпоративный и промысловый налог
  - Годовой отчёт с E-Bilanz
  - Синхронизация банка (5 счетов)
  - Максимальные лимиты Norman AI

**Две ставки, одна бухгалтерия:** Norman аккуратно разделяет еду и напитки, проводит дневную выручку и держит UStVA в актуальном состоянии. [Начать бесплатно](https://app.norman.finance/sign-up)

## Частые вопросы

### Действует ли пониженная ставка при доставке и самовывозе?

Да. С 1 января 2026 года еда облагается по пониженной ставке 7 % независимо от того, едят ли её в заведении, забирают или заказывают доставку. Прежнее различие между потреблением на месте и продажей на вынос на ставку для еды больше не влияет.

### Какая ставка у кофе с собой?

Кофе — это напиток, и он остаётся по 19 %. Молочный напиток с долей молока не менее 75 % подпадает под 7 %. У смешанных напитков решает состав, а не стойка.

### Как провести комплексное меню с напитком?

Общая сумма распределяется по двум ставкам: часть за еду — 7 %, часть за напиток — 19 %. Для комплексных предложений нужна обоснованная методика распределения, которая выдержит проверку. Касса должна делать это автоматически.

### Обязательна ли электронная касса?

Нет. Обязанности применять кассовый аппарат в Германии нет, открытая касса по-прежнему допустима. Но тот, кто использует электронную кассу, обязан защитить её сертифицированным техническим устройством и сообщить о ней в налоговую.

### Я так и не заявил кассу. Что делать?

Регистрация идёт через Mein ELSTER, и для уже имевшихся систем срок был до 31 июля 2025 года. Этот срок прошёл. Регистрацию стоит выполнить незамедлительно: незаявленная касса — очевидная зацепка при любой кассовой проверке.

### Как облагаются чаевые?

Чаевые, которые гости добровольно дают сотрудникам, для сотрудников не облагаются налогом (§ 3 п. 51 EStG). Чаевые, поступающие самому владельцу бизнеса, являются доходом предприятия и облагаются. Решает, кто их получает, а не кто даёт.

## Связанные страницы

- [Самозанятые](https://norman.finance/de/ru/samozanyatye): Norman держит счета, документы, бухгалтерию и налоговые процессы самозанятых в одном порядке.
- [GmbH](https://norman.finance/de/ru/gmbh): Norman автоматизирует бухгалтерию, счета, платежи и налоговые процессы для GmbH в Германии.
- [UStVA](https://norman.finance/de/ru/ustva): Norman автоматически считает UStVA по банку и документам и отправляет её через ELSTER в Finanzamt. Для GmbH, UG и самозанятых, без своего сертификата.
- [Соответствие GoBD](https://norman.finance/de/ru/sootvetstvie-gobd): Norman выполняет требования GoBD: ревизионно-устойчивый архив документов, журнал изменений, документация процессов и доступ к данным для налоговой проверки.
- [Бухгалтерия](https://norman.finance/de/ru/buhgalteriya): Norman связывает документы, банковские операции и категории, чтобы бухгалтерия оставалась актуальной без авралов.
- [Сбор документов](https://norman.finance/de/ru/sbor-dokumentov): Norman собирает документы из загрузок, почты и финансовых процессов, распознает данные и держит открытые случаи на виду.
- [Налоги](https://norman.finance/de/ru/nalogi): Norman строит налоговые данные из текущей бухгалтерии, чтобы EÜR, UStVA и ELSTER-процессы не начинались прямо перед сроком.