# Налоги для физиотерапевтов в Германии: НДС, направление, EÜR
Source: https://norman.finance/de/ru/resheniya/fizioterapiya

---

Ваши процедуры, как правило, освобождены от НДС. Курс для спины без направления — нет. Именно на этой границе возникает большинство ошибок, и всплывают они при проверке.

## Для практик между рецептом и самостоятельной оплатой

От EÜR через UStVA до подоходного налога: Norman подготавливает, проверяет и отправляет все прямо в налоговую.

- **Автоматическая подготовка EÜR:** Norman ведет вашу EÜR непрерывно и автоматически формирует ее в конце года.
- **Вычеты, которые вы бы упустили:** ИИ Norman проверяет каждый расход на вычитаемость. Ни один вычет больше не теряется.
- **Декларация подоходного налога:** Norman предзаполняет вашу декларацию подоходного налога данными из текущей бухгалтерии.
- **Отправка через ELSTER включена:** Отправляйте налоговые декларации прямо из Norman в налоговую, без дополнительного ПО.
- **Налоговые оценки в реальном времени:** Видите в любой момент, сколько налогов вас ждет, и планируйте с данными в реальном времени.

## Что нужно физиопрактике от бухгалтерии

Четыре пункта, отличающих практику от обычного бизнеса.

1. **Освобождённое и облагаемое в одной бухгалтерии.** Лечение по § 4 п. 14 UStG освобождено, велнес без направления — нет. Norman ведёт оба вида оборота раздельно, без двух систем.
2. **UStVA только когда она нужна.** При исключительно освобождённых процедурах она не подаётся. Как только появляются облагаемые обороты, Norman формирует декларацию и отправляет её напрямую в налоговую.
3. **Порог Kleinunternehmer под контролем.** Для облагаемой части действуют 25.000 € за прошлый год и 100.000 € за текущий. Norman постоянно показывает, насколько вы близко к границе.
4. **EÜR вместо баланса.** Как лечебная профессия вы freiberuflich: без промыслового налога, прибыль по EÜR. Norman готовит EÜR и подаёт её.

## Что Norman убирает из конца месяца

Norman сокращает постоянную финансовую работу до того, как документы, налоги и сроки превращаются в проблему.

- 8 часов: сортировки документов в месяц
- 5 инструментов: которые приходится поддерживать параллельно
- Налоговый стресс: перед каждым сроком

## Norman вместо ручной финансовой рутины

Документы, счета, налоговые данные и передача консультанту работают вместе, а не распадаются по пяти инструментам.

|  | Norman | Вручную без Norman |
| --- | --- | --- |
| Документы и чеки | Распознаются и классифицируются сразу | Скапливаются в почте и в коробках |
| Счета клиентам | Один процесс с автоматическими напоминаниями | Word-шаблон и ручная отправка |
| EÜR и UStVA | Готовятся из текущих данных | Собираются в таблицах перед сроком |
| Передача консультанту | Один вход, структурированные данные | Архив по почте и встречные вопросы |

## Тарифы, которые растут вместе с вашим процессом

Начните бесплатно и подключайте налоги, команды и автоматизацию, когда они нужны.

### Самозанятые (Фрилансеры и ИП)

- **Бесплатно**: Ключевые бухгалтерские функции. €0.
  - Безлимитные e-invoices
  - Подсказки по налоговым вычетам
  - AI Autopilot
  - Подключение к ChatGPT и Claude
  - Сканирование чеков (OCR)
  - Лимиты Norman AI
- **Klein**: Для Kleinunternehmer. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - Синхронизация банка
  - Годовые декларации (EÜR)
  - Подоходный налог
  - Включая доход по найму (Anlage N)
  - UStVA и ZM
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Pro**: Для самозанятых с VAT. Ежемесячно: €28/месяц (без VAT). За год: €21/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €7/месяц (без VAT), далее €28.
  - VAT returns
  - Все налоговые декларации
  - Налоговый efficiency score
  - Автосопоставление чеков
  - До 5 синхронизированных банковских счетов
  - Максимальные лимиты Norman AI

### Компании (UG и GmbH)

- **Бесплатно**: Invoicing и бухгалтерия. €0.
  - Полная двойная бухгалтерия
  - AI Autopilot
  - Безлимитные e-invoices
  - Синхронизация банка (1 счёт)
  - Лимиты Norman AI
- **Pro**: Отчёты, insights и инструменты для консультанта. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12.
  - BWA и финансовые отчёты
  - DATEV экспорт
  - Доступ для налогового консультанта
  - Многопользовательский доступ
  - Повышенные лимиты Norman AI
- **Max**: Годовой отчёт и все налоговые декларации. Ежемесячно: €52/месяц (без VAT). За год: €39/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €13/месяц (без VAT), далее €52.
  - UStVA и ZM
  - Корпоративный и промысловый налог
  - Годовой отчёт с E-Bilanz
  - Синхронизация банка (5 счетов)
  - Максимальные лимиты Norman AI

**Освобождённое и облагаемое — чётко разделено:** Norman ведёт оба вида оборота в одной бухгалтерии и подаёт только то, что действительно нужно подавать. [Начать бесплатно](https://app.norman.finance/sign-up)

## Частые вопросы

### Все ли услуги физиопрактики освобождены от НДС?

Нет. По § 4 п. 14 UStG освобождены лечебные процедуры, то есть услуги с лечебной целью, что обычно подтверждается направлением врача. Услуги, которые лишь повышают общее самочувствие, например велнес-массаж или чисто фитнес-курсы, облагаются НДС.

### Как быть с услугами за счёт клиента?

Важно содержание, а не то, кто платит. Услуга за счёт клиента тоже может быть освобождена, если на первом плане лечебная цель и это можно подтвердить, например в рамках профилактики или реабилитации. Без лечебного характера применяется обычная ставка.

### Нужно ли подавать UStVA?

При исключительно освобождённых процедурах, как правило, нет. Как только появляются облагаемые обороты — от велнеса или продажи товаров — решает их размер: ниже порогов Kleinunternehmer можно применять этот режим, выше — UStVA становится обязательной.

### Можно ли принять к вычету Vorsteuer с оборудования?

Только в той части, которая относится к облагаемым оборотам. Для освобождённой части деятельности вычет исключён. При смешанном использовании суммы распределяются. Это практическая цена освобождения.

### Я freiberuflich или Gewerbe?

Физиотерапия относится к лечебным профессиям и потому считается freiberuflich. Вы не регистрируете Gewerbe, не платите промысловый налог и определяете прибыль по EÜR. Иначе может быть, если вы в значительном объёме продаёте товары или используете персонал вне профиля.

### Что меняется при найме сотрудников?

Освобождение привязано к лечебной процедуре, а не к вашей личности. Если лечат наёмные терапевты с соответствующей квалификацией, эти обороты остаются освобождёнными. Добавляются подача Lohnsteueranmeldung и социальное страхование за сотрудников.

## Связанные страницы

- [Фрилансеры](https://norman.finance/de/ru/frilansery): Автоматизируйте счета, документы, бухгалтерию и налоговые процессы фрилансера в Германии.
- [Самозанятые](https://norman.finance/de/ru/samozanyatye): Norman держит счета, документы, бухгалтерию и налоговые процессы самозанятых в одном порядке.
- [Kleinunternehmer](https://norman.finance/de/ru/malyj-biznes): Простая бухгалтерия, счета и налоговые процессы для малого бизнеса в Германии.
- [UStVA](https://norman.finance/de/ru/ustva): Norman автоматически считает UStVA по банку и документам и отправляет её через ELSTER в Finanzamt. Для GmbH, UG и самозанятых, без своего сертификата.
- [EÜR](https://norman.finance/de/ru/euer): EÜR онлайн без Excel: Norman сам распределяет доходы и расходы, находит вычеты и отправляет Anlage EÜR через ELSTER. Бухгалтерия бесплатно.
- [Бухгалтерия](https://norman.finance/de/ru/buhgalteriya): Norman связывает документы, банковские операции и категории, чтобы бухгалтерия оставалась актуальной без авралов.
- [Налоги](https://norman.finance/de/ru/nalogi): Norman строит налоговые данные из текущей бухгалтерии, чтобы EÜR, UStVA и ELSTER-процессы не начинались прямо перед сроком.