# Einzelunternehmen в Германии: регистрация, налоги, бухгалтерия Source: https://norman.finance/de/ru/individualnoe-predprinimatelstvo --- Einzelunternehmen — самая распространённая правовая форма в Германии: без минимального капитала, без нотариуса, один человек. Но способ регистрации зависит от того, свободная у вас профессия или промысловая деятельность, и это же решает вопрос промыслового налога и членства в IHK. ## Для Einzelunternehmen, которые хотят обойтись без налогового консультанта Регистрация, текущая бухгалтерия и декларации в одном месте. Счета и бухгалтерия бесплатно, платить нужно только за подачу. - **Автоматическая подготовка EÜR:** Norman ведет вашу EÜR непрерывно и автоматически формирует ее в конце года. - **Вычеты, которые вы бы упустили:** ИИ Norman проверяет каждый расход на вычитаемость. Ни один вычет больше не теряется. - **Декларация подоходного налога:** Norman предзаполняет вашу декларацию подоходного налога данными из текущей бухгалтерии. - **Отправка через ELSTER включена:** Отправляйте налоговые декларации прямо из Norman в налоговую, без дополнительного ПО. - **Налоговые оценки в реальном времени:** Видите в любой момент, сколько налогов вас ждет, и планируйте с данными в реальном времени. ## Что действует для Einzelunternehmen Пять пунктов, определяющих повседневную работу. 1. **Freiberufler и Gewerbe — оба Einzelunternehmen.** Einzelunternehmen — общий термин для бизнеса, за которым стоит одно физическое лицо. Работаете вы как свободная профессия по § 18 EStG или как промысловая деятельность — правовая форма от этого не меняется, но почти всё остальное меняется. 2. **Freiberufler: только Fragebogen.** Свободные профессии Gewerbe не регистрируют. Достаточно Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в налоговой: без Gewerbeanmeldung, без промыслового налога, без обязательного членства в IHK. Norman заполняет анкету и отправляет её. 3. **Gewerbetreibende: Gewerbeanmeldung плюс Fragebogen.** Промысловая деятельность требует сначала Gewerbeanmeldung в Gewerbeamt — примерно 15–65 € в зависимости от города, — а затем анкеты. Norman берёт на себя оба шага. 4. **EÜR до 800.000 € оборота или 80.000 € прибыли.** Einzelunternehmen определяет прибыль по EÜR. Обязанность вести полноценный учёт и баланс возникает только свыше 800.000 € оборота или 80.000 € прибыли в год (§ 241a HGB). Freiberufler могут применять EÜR независимо от этих порогов. 5. **Gewerbesteuer только свыше 24.500 €.** Для Einzelunternehmen действует необлагаемый минимум 24.500 € промыслового дохода. Ниже налог не возникает, а то, что выше, в значительной мере засчитывается в подоходный налог. Freiberufler не платят его вовсе. ## Что Norman убирает из конца месяца Norman сокращает постоянную финансовую работу до того, как документы, налоги и сроки превращаются в проблему. - 8 часов: сортировки документов в месяц - 5 инструментов: которые приходится поддерживать параллельно - Налоговый стресс: перед каждым сроком ## Norman вместо ручной финансовой рутины Документы, счета, налоговые данные и передача консультанту работают вместе, а не распадаются по пяти инструментам. | | Norman | Вручную без Norman | | --- | --- | --- | | Документы и чеки | Распознаются и классифицируются сразу | Скапливаются в почте и в коробках | | Счета клиентам | Один процесс с автоматическими напоминаниями | Word-шаблон и ручная отправка | | EÜR и UStVA | Готовятся из текущих данных | Собираются в таблицах перед сроком | | Передача консультанту | Один вход, структурированные данные | Архив по почте и встречные вопросы | ## Тарифы, которые растут вместе с вашим процессом Начните бесплатно и подключайте налоги, команды и автоматизацию, когда они нужны. ### Самозанятые (Фрилансеры и ИП) - **Бесплатно**: Ключевые бухгалтерские функции. €0. - Безлимитные e-invoices - Подсказки по налоговым вычетам - AI Autopilot - Подключение к ChatGPT и Claude - Сканирование чеков (OCR) - Лимиты Norman AI - **Klein**: Для Kleinunternehmer. Ежемесячно: €12/месяц (без VAT). За год: €9/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €3/месяц (без VAT), далее €12. - Синхронизация банка - Годовые декларации (EÜR) - Подоходный налог - Включая доход по найму (Anlage N) - UStVA и ZM - Повышенные лимиты Norman AI - **Pro**: Для самозанятых с VAT. Ежемесячно: €28/месяц (без VAT). За год: €21/месяц (без VAT). -75 % на 3 месяца: €7/месяц (без VAT), далее €28. - VAT returns - Все налоговые декларации - Налоговый efficiency score - Автосопоставление чеков - До 5 синхронизированных банковских счетов - Максимальные лимиты Norman AI **Регистрация, бухгалтерия и налоги в одном месте:** Norman регистрирует ваше Einzelunternehmen, ведёт бухгалтерию и берёт на себя EÜR, НДС и подоходный налог. [Начать бесплатно](https://app.norman.finance/sign-up) ## Частые вопросы ### Freiberufler — это Einzelunternehmen? Да. Einzelunternehmen — это правовая форма бизнеса, за которым стоит одно физическое лицо, и Freiberufler под неё подпадают. Отличие от Gewerbetreibende не в правовой форме, а в характере деятельности: свободные профессии по § 18 EStG не регистрируют Gewerbe и не платят промысловый налог. ### Нужна ли мне Gewerbeanmeldung? Только если ваша деятельность промысловая. Свободные профессии — врачи, адвокаты, инженеры, журналисты, многие консультационные и творческие занятия — Gewerbe не регистрируют и подают только Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Торговля, ремесло или гастрономия требуют и того и другого. ### Сколько стоит открыть Einzelunternehmen? Немного. Минимального капитала нет, к нотариусу идти не нужно. Freiberufler за регистрацию не платят, Gewerbetreibende платят пошлину за Gewerbeanmeldung — примерно 15–65 € в зависимости от города. С Norman и Gewerbeanmeldung, и Fragebogen бесплатны. ### Нужно ли составлять баланс? Как правило, нет. Einzelunternehmen достаточно EÜR, пока оборот ниже 800.000 €, а прибыль ниже 80.000 € в год (§ 241a HGB). Freiberufler могут применять EÜR независимо от этих границ. ### С какого момента я плачу Gewerbesteuer? С промыслового дохода свыше необлагаемого минимума в 24.500 €, и только как Gewerbetreibender. К тому же промысловый налог в значительной мере засчитывается в подоходный, поэтому реальная дополнительная нагрузка обычно заметно меньше, чем можно предположить по ставке. Freiberufler освобождены полностью. ### Как устроена ответственность? Неограниченная, включая личное имущество. Это и есть главное отличие от UG или GmbH, где ответственность ограничена имуществом компании. Рост рисков или бизнеса — обычный повод задуматься о смене правовой формы. ## Связанные страницы - [Фрилансеры](https://norman.finance/de/ru/frilansery): Автоматизируйте счета, документы, бухгалтерию и налоговые процессы фрилансера в Германии. - [Самозанятые](https://norman.finance/de/ru/samozanyatye): Norman держит счета, документы, бухгалтерию и налоговые процессы самозанятых в одном порядке. - [Kleinunternehmer](https://norman.finance/de/ru/malyj-biznes): Простая бухгалтерия, счета и налоговые процессы для малого бизнеса в Германии. - [Учредители](https://norman.finance/de/ru/uchrediteli): Norman настраивает бухгалтерию, счета и налоговые процессы для основателей и новых самозанятых в Германии, до того, как первые документы начнут теряться. - [Freiberufler или Gewerbe?](https://norman.finance/de/ru/freiberufler-ili-gewerbe): Freiberufler или Gewerbe? Пройдите 2-минутный тест и узнайте, является ли ваша деятельность свободной профессией (§ 18 EStG) или предпринимательством (§ 15 EStG): Katalogberufe, Gewerbesteuer и регистрация. - [EÜR](https://norman.finance/de/ru/euer): EÜR онлайн без Excel: Norman сам распределяет доходы и расходы, находит вычеты и отправляет Anlage EÜR через ELSTER. Бухгалтерия бесплатно. - [Налоги](https://norman.finance/de/ru/nalogi): Norman строит налоговые данные из текущей бухгалтерии, чтобы EÜR, UStVA и ELSTER-процессы не начинались прямо перед сроком. - [UStVA](https://norman.finance/de/ru/ustva): Norman автоматически считает UStVA по банку и документам и отправляет её через ELSTER в Finanzamt. Для GmbH, UG и самозанятых, без своего сертификата. - [Бухгалтерия](https://norman.finance/de/ru/buhgalteriya): Norman связывает документы, банковские операции и категории, чтобы бухгалтерия оставалась актуальной без авралов. - [GmbH](https://norman.finance/de/ru/gmbh): Norman автоматизирует бухгалтерию, счета, платежи и налоговые процессы для GmbH в Германии.