# Steuern für Physiotherapeuten: Umsatzsteuer, Verordnung, EÜR Source: https://norman.finance/de/loesungen/physiotherapie **Für neue Konten:** 75 % Rabatt auf die ersten 3 Monate. Keine Kreditkarte nötig. Konto erstellen: https://app.norman.finance/sign-up?utm_source=ai_markdown&utm_medium=referral&utm_content=loesungen-physiotherapie --- Deine Behandlungen sind in der Regel umsatzsteuerfrei. Der Rückentraining-Kurs ohne Verordnung ist es nicht. Genau an dieser Linie entstehen die meisten Fehler, und sie fallen erst bei der Prüfung auf. ## Für Praxen zwischen Rezept und Selbstzahler Von der EÜR über die UStVA bis zur Einkommensteuer: Norman erstellt, prüft und übermittelt alles direkt ans Finanzamt. - **EÜR automatisch erstellen:** Norman führt deine Einnahmenüberschussrechnung laufend mit und erstellt sie am Jahresende automatisch. - **Abzüge, die du sonst übersiehst:** Normans KI prüft jede Ausgabe auf Abzugsfähigkeit. Kein Abzug geht mehr verloren. - **Einkommensteuererklärung:** Norman befüllt deine Einkommensteuererklärung mit den Daten aus der laufenden Buchhaltung vor. - **ELSTER-Übermittlung inklusive:** Schick deine Steuererklärungen direkt aus Norman ans Finanzamt, ohne zusätzliche Software. - **Live-Steuerschätzungen:** Sieh jederzeit, wie viel Steuern auf dich zukommen, und plane voraus mit Echtzeitdaten. ## Was eine Physiopraxis von Norman verlangt Vier Punkte, an denen sich die Praxis von einem normalen Betrieb unterscheidet. 1. **Steuerfrei und steuerpflichtig in einer Buchhaltung.** Heilbehandlung nach § 4 Nr. 14 UStG ist steuerfrei, Wellness ohne Verordnung nicht. Norman führt beide Umsatzarten getrennt, ohne dass du zwei Systeme brauchst. 2. **UStVA nur, wenn sie fällig ist.** Bei ausschließlich steuerfreien Behandlungen entfällt sie. Sobald steuerpflichtige Umsätze dazukommen, erstellt Norman die Voranmeldung und übermittelt sie direkt ans Finanzamt. 3. **Die Kleinunternehmergrenze im Blick.** Für den steuerpflichtigen Teil gelten 25.000 € Vorjahr und 100.000 € laufendes Jahr. Norman zeigt laufend, wie nah du an der Grenze bist. 4. **EÜR statt Bilanz.** Als Heilberuf bist du freiberuflich tätig: keine Gewerbesteuer, Gewinnermittlung per Einnahmenüberschussrechnung. Norman erstellt die EÜR und reicht sie ein. ## Was Norman aus deinem Monatsende nimmt Norman reduziert die laufende Finanzarbeit, bevor Belege, Umsatzsteuer und Steuerfristen zum Problem werden. - 8 Stunden: Belege sortieren pro Monat - 5 Tools: die du parallel pflegst - Steuerstress: vor jeder Frist ## Norman statt manueller Finanzroutine Belege, Rechnungen, Steuerdaten und Berater-Übergabe greifen ineinander, statt in fünf Tools zu zerfallen. | | Norman | Manuell ohne Norman | | --- | --- | --- | | Belege & Quittungen | Sofort erfasst und kategorisiert | Sammeln sich in Mail und Schuhkartons | | Kundenrechnungen | Ein Workflow mit automatischen Mahnungen | Word-Vorlage und manueller Versand | | EÜR & UStVA | Aus laufenden Daten vorbereitet | In Excel kurz vor der Frist gebaut | | Steuerberater-Übergabe | Ein Login, strukturierte Daten | ZIP per E-Mail und Rückfragen | ## Tarife, die mit deinem Workflow wachsen Starte kostenlos und schalte Steuer-, Team- und Automatisierungsfunktionen frei, wenn du sie brauchst. ### Selbstständige (Freiberufler & Gewerbetreibende) - **Kostenlos**: Die wichtigsten Buchhaltungsfunktionen. €0. - Unbegrenzte E-Rechnungen - Tipps zu Steuerabzügen - KI-Autopilot - Mit ChatGPT & Claude verbinden - Beleg-Scan (OCR) - Norman-KI: Nutzungslimits - **Klein**: Für Kleinunternehmer. Monatlich: €12/Monat (zzgl. USt.). Jährlich: €9/Monat (zzgl. USt.). -75 % für 3 Monate: €3/Monat (zzgl. USt.), danach €12. - Bank-Synchronisierung - Jährliche Steuererklärungen (EÜR) - Private Einkommensteuer - Gehalt als Angestellte:r erfassen - UStVA & ZM-Meldung - Norman-KI: höhere Limits - **Pro**: Für Selbstständige mit Umsatzsteuer. Monatlich: €28/Monat (zzgl. USt.). Jährlich: €21/Monat (zzgl. USt.). -75 % für 3 Monate: €7/Monat (zzgl. USt.), danach €28. - Umsatzsteuervoranmeldungen - Alle Steuererklärungen - Steuer-Effizienz-Score - Automatischer Belegabgleich - Bis zu 5 synchronisierte Bankkonten - Norman-KI: maximale Limits ### Unternehmen (UGs & GmbHs) - **Kostenlos**: Rechnungen und Buchhaltung. €0. - Vollständige doppelte Buchführung - KI-Autopilot - Unbegrenzte E-Rechnungen - Bank-Synchronisierung (1 Konto) - Norman-KI: Nutzungslimits - **Pro**: Berichte, Insights und Berater-Tools. Monatlich: €12/Monat (zzgl. USt.). Jährlich: €9/Monat (zzgl. USt.). -75 % für 3 Monate: €3/Monat (zzgl. USt.), danach €12. - BWA & Finanzberichte - DATEV-Export - Steuerberater-Zugang - Multi-User-Zugang - Norman-KI: höhere Limits - **Max**: Jahresabschluss und alle Steuererklärungen. Monatlich: €52/Monat (zzgl. USt.). Jährlich: €39/Monat (zzgl. USt.). -75 % für 3 Monate: €13/Monat (zzgl. USt.), danach €52. - UStVA & ZM-Meldung - Körperschaft- & Gewerbesteuer - Jahresabschluss mit E-Bilanz - Bank-Synchronisierung (5 Konten) - Norman-KI: maximale Limits **Steuerfrei und steuerpflichtig sauber getrennt:** Norman führt beide Umsatzarten in einer Buchhaltung und meldet nur das, was gemeldet werden muss. [Kostenlos starten](https://app.norman.finance/sign-up) ## Häufige Fragen ### Sind alle Leistungen einer Physiopraxis umsatzsteuerfrei? Nein. Steuerfrei nach § 4 Nr. 14 UStG sind Heilbehandlungen, also Leistungen mit therapeutischem Ziel. Als Nachweis dient in der Regel die ärztliche Verordnung. Leistungen, die nur das allgemeine Wohlbefinden steigern, etwa Wellnessmassagen oder reine Fitnesskurse, sind umsatzsteuerpflichtig. ### Wie behandle ich Selbstzahlerleistungen? Es kommt auf den Inhalt an, nicht darauf, wer zahlt. Auch eine Selbstzahlerleistung kann steuerfrei sein, wenn ein therapeutisches Ziel im Vordergrund steht und sich das belegen lässt, etwa im Rahmen von Prävention oder Rehabilitation. Fehlt der Heilbehandlungscharakter, gilt der Regelsteuersatz. ### Muss ich eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben? Bei ausschließlich steuerfreien Heilbehandlungen in der Regel nicht. Sobald du steuerpflichtige Umsätze hast, etwa aus Wellness oder Produktverkauf, kommt es auf deren Höhe an: Unterhalb der Kleinunternehmergrenzen kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen, darüber wird die UStVA fällig. ### Kann ich die Vorsteuer aus Geräten und Praxiseinrichtung ziehen? Nur soweit die Anschaffung steuerpflichtigen Umsätzen zuzuordnen ist. Für den steuerfreien Teil deiner Tätigkeit ist der Vorsteuerabzug ausgeschlossen. Bei gemischter Nutzung wird aufgeteilt. Das ist der praktische Preis der Steuerbefreiung. ### Bin ich Freiberufler oder Gewerbetreibender? Physiotherapie gehört zu den Heilberufen und damit zur freiberuflichen Tätigkeit. Du meldest kein Gewerbe an, zahlst keine Gewerbesteuer und ermittelst deinen Gewinn per Einnahmenüberschussrechnung. Anders kann es aussehen, wenn du in größerem Umfang Waren verkaufst oder Personal fachfremd einsetzt. ### Was ändert sich, wenn ich Mitarbeitende einstelle? Die Steuerbefreiung bleibt an die Heilbehandlung gebunden, nicht an deine Person. Behandeln angestellte Therapeutinnen und Therapeuten mit entsprechender Qualifikation, bleiben diese Umsätze steuerfrei. Hinzu kommen Lohnsteueranmeldung und Sozialversicherung für die Beschäftigten. ## Weitere relevante Seiten - [Freiberufler](https://norman.finance/de/freiberufler): Norman automatisiert Rechnungen, Belege, Buchhaltung und Steuer-Workflows für Freiberufler in Deutschland. - [Selbstständige](https://norman.finance/de/selbststaendige): Norman organisiert Rechnungen, Belege, Buchhaltung und Steuern für Selbstständige in Deutschland. - [Kleinunternehmer](https://norman.finance/de/kleinunternehmer): Einfache Buchhaltung und Steuer-Workflows für Kleinunternehmer in Deutschland. - [UStVA](https://norman.finance/de/ustva): Norman berechnet deine UStVA automatisch aus Bank und Belegen und übermittelt sie per ELSTER ans Finanzamt. Für GmbH, UG und Selbstständige. - [EÜR](https://norman.finance/de/euer): EÜR online erstellen ohne Excel: Norman bucht Einnahmen und Ausgaben automatisch, findet Abzüge, sendet die Anlage EÜR per ELSTER. 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