# Im Journal arbeiten: manuelle Buchungen und Storno
Source: https://norman.finance/de/hilfe-center/journal-buchungen-storno
Updated: 2026-10-30

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Das **Journal** im [Hauptbuch](https://app.norman.finance/ledger) zeigt alle Buchungen deiner GmbH oder UG in zeitlicher Reihenfolge, mit Soll- und Habenkonto, Betrag, Buchungstext, Quelle und Steuerbehandlung. Es ist die Prüfspur deiner Buchhaltung. Erfasse jede Korrektur als eigene Buchung, damit du und deine Steuerberatung jederzeit sehen, was gebucht und was korrigiert wurde.

## Eine Buchung finden und verstehen

1. Wähle das Geschäftsjahr und öffne das **Journal**.
2. Du kannst nach Konto, nach Buchungstext oder Belegnummer, nach Quelle (Transaktionen, Anfangsbestände, Jahresabschluss, manuelle Buchungen, Lohnabrechnung), nach Steuerbehandlung oder nach [Kostenstelle](/de/hilfe-center/kostenstellen) filtern und nach Datum, Betrag oder Belegnummer sortieren.
3. Öffne eine Zeile. Die Buchungsdetails zeigen die Herkunft: eine Bank-, importierte oder manuell erfasste Transaktion, eine Anlagenabschreibung, die Lohnabrechnung, den DATEV-Import, einen Anfangsbestand oder eine manuelle Buchung. Bei einer Transaktion öffnest du die Quelltransaktion direkt.

Jede Buchung hat einen Status. Er lautet **Offen**, solange das Geschäftsjahr offen ist, und **Festgeschrieben**, nachdem du den Jahresabschluss gesperrt hast.

## Eine Buchung an der Quelle korrigieren

Die meisten Buchungen entstehen aus einer Quelle. Korrigiere die Quelle, dann passt Norman die Buchung an. Gleiche eine solche Buchung nicht mit einer manuellen Buchung aus: Die Quelle bliebe falsch, und sobald jemand sie korrigiert, wirkt die Korrektur doppelt.

| Buchung aus | Korrigieren in |
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| einer Transaktion | der Transaktion unter [Buchhaltung → Vorgänge](https://app.norman.finance/accounting): Kategorie, Datum, Betrag, Umsatzsteuer oder Zahlungskonto |
| einer Anlagenabschreibung | der Anlage unter [Buchhaltung → Anlagen](https://app.norman.finance/assets) |
| der Lohnabrechnung | [Lohnabrechnung](https://app.norman.finance/payroll), siehe [Brutto eines freigegebenen Monats korrigieren](/de/hilfe-center/payroll-correct-approved-month) |
| dem DATEV-Import oder einem Anfangsbestand | dem Quellexport. Führe den Import danach unter [Eröffnung & Migration](/de/hilfe-center/eroeffnung-migration-datev) erneut aus. Solange das Jahr offen ist, ersetzt der neue Lauf die importierten Buchungen dieses Jahres. |
| einer manuellen Buchung | Storno und neue manuelle Buchung, siehe unten |

Abschlussbuchungen gehören zum Jahresabschluss. Solange er offen ist, korrigierst du eine falsche Abschlussbuchung dort mit einer gegenläufigen Abschlussbuchung.

## Eine manuelle Buchung erfassen

Nutze eine manuelle Buchung für eine Korrektur oder Umbuchung, die keine Transaktion abbildet. Einkäufe und Verkäufe erfasst du als Transaktionen, nicht als manuelle Buchungen.

1. Wähle im **Journal** die Schaltfläche **+ Manuelle Buchung**.
2. Trage Buchungsdatum, Sollkonto, Habenkonto und Betrag ein. Die Konten stammen aus deinem Kontenplan. Mit **+ Hauptbuchkonto hinzufügen** legst du ein unternehmensspezifisches Konto an, das nicht als Transaktionskategorie erscheint.
3. Wähle die **Steuerbehandlung**. Eine reine Umbuchung hat meist keine. Wirkt sich die Buchung auf die Umsatzsteuer aus, bestimmen Steuerbehandlung, Länderbereich und USt-Satz, wie sie gemeldet wird. Prüfe danach die Umsatzsteuer-Vorschau.
4. Schreibe einen **Buchungstext**, der die Buchung erklärt, und hänge den **Beleg** an. Das Formular speichert die Buchung auch ohne Beleg. Nach den GoBD braucht trotzdem jede Buchung einen Beleg oder eine für Dritte nachvollziehbare Erläuterung.
5. Wähle **Buchung erstellen**. Die Buchung erscheint im Journal, und **Erstellt von** zeigt, wer sie erfasst hat.

Eine reine Korrektur des Vorsteuerbetrags ist nur für einen dokumentierten Buchungsfehler bei deutscher Vorsteuer möglich. Wähle sie unter **Bedeutung des Betrags**, buche gegen genau ein Vorsteuerkonto und erläutere den Fehler im Buchungstext. Berichtigungen nach §17 oder §15a UStG unterstützt dieses Formular nicht.

Eine manuelle Buchung braucht ein offenes Geschäftsjahr:

- In einem gesperrten Jahr buchst du die Korrektur in einem offenen Zeitraum.
- In einem aus DATEV übernommenen Jahr gehört der Zeitraum bis zum Übernahmestichtag zum Import. Buche nach dem Stichtag, oder korrigiere die Quelle und führe den Import erneut aus.

## Eine manuelle Buchung stornieren

Ändere oder lösche keine gespeicherte Buchung. Nach den GoBD muss die ursprüngliche Buchung nachvollziehbar bleiben. Einen Fehler korrigierst du deshalb mit einem Storno und einer neuen Buchung.

1. Öffne die Buchung im Journal und wähle **Stornobuchung erstellen**.
2. Bestätige. Norman bucht die Gegenbuchung mit vertauschtem Soll und Haben und demselben Betrag, Datum, derselben Steuerbehandlung, denselben Kostenstellen und denselben Belegen. Ihr Buchungstext beginnt mit „Storno:“. Beide Buchungen verweisen unter **Storno von** und **Storniert durch** aufeinander und heben sich in den Salden und in den Umsatzsteuerwerten auf.
3. Erfasse eine neue manuelle Buchung mit den richtigen Werten.

Gut zu wissen:

- Stornieren kannst du nur manuelle Buchungen, die eine Person erfasst hat. Jede andere Buchung korrigierst du an ihrer Quelle, wie oben beschrieben.
- Eine Buchung lässt sich nur einmal stornieren. Eine Stornobuchung wird nicht erneut storniert. Erfasse stattdessen eine neue Buchung.
- Das Storno übernimmt das ursprüngliche Buchungsdatum. Dieser Zeitraum muss also noch offen sein.

## Gesperrte Jahre

Sperrst du den Jahresabschluss, erhalten seine Buchungen den Status **Festgeschrieben** und ihre endgültigen Journalnummern. Eine festgeschriebene Buchung kann Norman nicht stornieren. Buche die Korrektur im nächsten offenen Geschäftsjahr und stimme sie mit deiner Steuerberatung ab.

Weiter: [Jahresabschluss vorbereiten](/de/hilfe-center/jahresabschluss-vorbereiten).